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会计核算管理若干建议
会计核算分中心是我区睁开会计集中核算的重要构成部分,其会计核算与财务管理水平直接影响全区会计集中核算的整体见效,为进一步增强会计核算分中心的会计业务和财务管理,提高核算水平易督查力度,依照会计集中核算的整体要求,下边是我整理的会计核算管理若干建议,欢迎来参照!
第一部分会计核算分中心内部管理制度
一、会计核算分中心工作职责
依照《会计法》等各项财经法规纪律和国家、省、市、区的相关财务政策法规规定,坚持以客观事实为依照,以政策法规为准绳,与估量内外资本兼顾、国库集中支付、政府采买、党风勤政建设等工作有效结合起来,规范会计基础工作,增强会计督查,健全会计拘束体系。详尽职责以下:
(一)严格遵守《估量法》、《会计法》等相关法律、法规和制度的要求,认真贯彻执行上司的各项政策、措施,的确执行会计核算和督查职能,正确办理督查与服务的关系。
(二)建立健全内部规章制度和限制体系并督查实行,科学制定合理工作流程,协调与外面报账单位关系,保证中心的各项工作健康、规范运转。
(三)依照会计制度规定,确立核算方式、方法;依照《政府进出分类科目》要求,设置明细会计科目。
(四)依照相关法规和制度审察报账单位交来的各种原始凭据,严格审察其能否真实、完好、合法、规范。对不吻合规定要求的原始凭据,果断予以退回。受理报账单位合法合规合理原始凭据,编制记账凭据并登记会计账薄,出具报表。
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(五)按期解析报账单位财务进出状况,为领导供给正确的财务信息资料,协助单位增强财务管理,当好领导决策的顾问。
(六)对已编制记账凭据的原始会计资料和档案进行装订,并严格执行保密制度,保证各种会计数据不扔掉、不外泄。
(七)做好单位的预决算工作,接受区财政局对估量经费使用的督查,保障估量安排的正确执行。配合纪检、审计等部门的各种专项检查。
(八)按期部署、检查、总结各项工作,发现问题及时解决,不停提高工作效率和质量,提高核算与督查水平。
(九)做好上司交办的其余各项工作。
二、会计核算分中心岗位制度
(一)主任岗位制度
1、依照相关财经法律、法规、规章、制度和政策,组织和负责会计核算工作,就中心的各项工作向本系统负全面责任。
2、建立健全内部规章制度和限制体系并组织实行,依照《区会计集中核算工作手册》科学制定中心工作流程,保证中心核算和监监工作依法、有序睁开。
3、负责做好会计内部稽核工作,按日核对资本会计与核算会计账面余额,按期核对资本会计与银行的存款余额,保证账账吻合、账款吻合。按期与银行核对预留印鉴,保证资本安全。
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4、严格按估量指标、计划任务控制支出,杜绝超标支出;严格执行进出两条线管理,杜绝小金库。
5、组织睁开业务学****提高工作人员素质,兼顾安排人员分工,负责业务核查、岗位轮换等工作。
6、及时解析、总结中心运转中的经验和不足,不停提高服务水平,完美督查措施,稳步推动会计核算中心各项工作。
7、做好计算机网络的保护和管理,执行系统管理员职责,负责财务软件的账套管理、用户受权,准时进行财务软件数据备份,并做好相关记录,保证计算机网络和财务数据的安全。
9、做好与开户银行、区财政局、区审计局等单位和部门的连接和协调工作。
(二)资本会计岗位制度
1、负责银行账户的管理和资本结算业务,依据用量购领银行票据,严格依照银行票据管理规定进执行用、保留、核销。
2、实行印鉴分管、审察与开票分开的督查拘束制度,依照分人分印管理、票据凭据专人管理的原则,负责统管单位银行预留印鉴中财务专用章和银行支票等票据凭据的保留,保证各项资本安全。
3、对经审察吻合规定的进出凭据,及时办理资本结算,而后将报账凭据传达给核算会计。对收付款凭据内容填写不全、数字有涂改、不正确或付款数额超出存款余额的,一律不予支付,并退回报账凭据,发现有明显违规事项应及时向核算中心主任报告予以办理。
4、及时、正确记录各项经济业务,正确掌握银行存款余额,在单位存款余额内依照规定为各种专项资本、综合估量资本办理提现、转账、汇兑等银行业务,禁止开具一纸空文。
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5、做到资今日清月结。按日结出银行存款余额,并与核算会计对账,发现差错及时办理。按月与银行核对账款,若发现《银行对账单》与账簿记录不符的,应及时查明原由,编制《银行存款余额调理表》,保证账账吻合、账款吻合。
6、负责资本会计岗位的会计档案保留工作。
(三)核算会计岗位制度
1、详尽负责所担当统管单位的会计核算与监监工作。依据部门综合估量严格掌握单位进出进度,对经管业务及凭据审察、督查负第一责任。
2、依照《区会计集中核算工作手册》、单位财务制度和各项开销的规定标准,对统管单位报账员移交的原始凭据进行审察,审察要点:能否吻合财经法规和相关规定、分类能否正确、有无超标支出、凭据能否有效、数据能否正确等。对不真实、不合法、不合规、手续不全、超限额的票据,不予受理,并提出补办建议。对有疑问的票据,应及时向中心主任请示,再作正确办理。
3、对吻合规定的原始凭据进行整理,及时使用财务软件录入记账凭据,编制并打印财务报表。对未结算的来往款项提示单位及时催收和偿还,保证单位资本安全、有效使用。
4、负责每个月与资本会计核对统管单位的银行存款金额,与财政专户核对专户存款金额,与单位报账员核对银行存款日志账、现金日志账,发现异常状况及时向中心主任报告。
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5、对会计凭据、会计账簿、财务会计报告和其余会计资料应及时整理、归档,妥当保留,准时移交。
6、做好单位会计信息的保密工作,除法律规定和单位允许,不得向外流露单位任何会计信息。
7、负责统管单位报账员的业务指导,协助单位编制部门估量和决算,配合做好各项财务数据的编报。
(四)报账员岗位制度
1、单位报账员一定获得《会计从业资格证书》,遵守《会计法》等国家相关财经法规,遵守财经纪律,熟****区现行各项财经制度和规定,具备必定财会专业水平,能够依据会计报表和财务解析掌握本单位财务状况,并及时、正确、完好地向单位负责人进行报告。
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