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物业泊车资审计事例
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物业泊车资审计事例
物业泊车资审计事例
先交代一下背景,某CBD的泊车收费分两块:一块是地下车位是包月的,一个月经过vip卡进出;其他一块是地面对泊车位,50个车位,按小时收费,不足
1500元,
15分钟免费,
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6元/小时,36
元封顶。
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从数据显示,地面对停收费一天为
900元,一年差不多在
25万左右。依据大叔我的
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经验,设计的审计程序是这样的:
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、突击清点现金,检查系统收费金额与实质现金能否吻合,早一次,晚一次;
、查对每天收款日报表与收费系统的金额能否一致;
、检查每天的收款日报表上实质现金收款与上交财务的金额能否一致。
在进行第二项审计的时候,我发现有泊车券,经认识,分两块:一块是免费赠予(商家入驻就答应赠予),其他一块是现金购置。
一想到泊车券,我立刻想起了我在12年前做的代金券审计,当时发现商家和内部员
工打印虚假的代金券,套取企业3万元。(对不起,我的事例案值都很小。)
我连忙翻了一下泊车券,发现面值分1小时、2小时泊车券:这么印刷的,物业主管用电脑直接在A4纸上打印,使用的时候,物业手工填写,而是用使用部门拿回泊车券盖印
使用。请大家注意一下,我用加重的黑色字体显示的部分,不知道你有没有想到问题所在。
我让小沈把9月份也就是审计前一个月的所有泊车券,依据企业名称、编号、使用日期进行分类排序。此后一个惊异的发现:
1)同一个企业存在多张号码同样的,而号码是我们物业提早印好的,怎么还会重复?
2)部分泊车券没有盖印。
(3
)有少量几张泊车券,有
3家企业的盖印。
9
月份,异样的泊车券一共
100多张,均匀一天
4-5账,金额波及
150-200元左右。
我连忙扩大范围将开始收费的当月的泊车券所有进行梳理。
结果,实质使用的数目大于发出的数目。除了这个以外,我们还发现企业职工有自己的泊车位不断,喜爱停在地面,而单据保存人解说只需来领都给,内部泊车券领用失控。
我从头设计了泊车券和日报表,要求财务保存并负责登记领用状况。经过此次审计调
整后,发现,每天的收款从900元涨到了1500元,证了然我本来猜想的,收费员假造泊车
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券挪用泊车券。
可是,我仍是有一个诱惑没法解决:
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50个泊车位,停满,依据封顶36元,应当是1800元,而实质只收到
300元。这个问题出在哪里?我久久没法理解,由于我收费机的数据所有导出来,
对,,我连续查了6个月,一无所得。
1500
元,差别
1张张核
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可是,监控室在一天发现,车出去给了钱,可是没有刷卡的动作。检查系统记录没有刷卡,钱被拿到自己口袋。上报审计部,要求核实。
对查到的当日以及往前的29天做了所有复核,并再次走访结果发现:
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1、每天都有
4-5
笔收入是不刷卡的,也就是说不给卡,泊车资直接入自己口袋。
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2、个别几笔是刷卡,可是刷了过几分钟就再刷一次,给人造成不到
15分钟不要钱的
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错觉,而实质可能是好几小时。
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3、全家的店长泊车一分钱都不收,
不收是答应收费员正午、
夜晚免费吃便当和喝饮料。
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惋惜是我们物业的监控只好保存1个月,今后会被覆盖掉。正由于这个原由,我固然发现了问题,可是最后被化大为小,化小为零了。
过后,我们约了收费员和物业主管,为何有这类行为。解说也很奇葩:
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(1)一小时超出1秒收费机就显示
2个小时,收费
12元,而泊车的不肯意给,为了
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账实吻合,因此自己掏钱给了。
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(2)泊车人趁收费员吃饭、上卫生间时间,拉开道闸,跑路了。这样损失
50元。
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为了赔偿损失,因此有这类行为,而物业主管默认了这个行为。
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经过这两次审计,发现,每天的收款从
动,最低不低于2000,最高的时候一天是
66万一年。
900
2800
元日变为2300元。依据本来
元/日,此后在2300左右波
25万一年,而实质应当达到
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审计不像阿甘说的,就是建一个全能的审计模型,走遍天下都不怕,仍是需要靠你的分析和研究,踏扎实实做好每一步。
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