文档介绍：第一章商业银行经营管理概论
第一节商业银行概述
一、商业银行的含义
商业银行是以经营工商业存放款为主要业务,以利润为主要目
标的银行,也是唯一能够吸收、创造和收缩存款货币的金融中介组
织。商业银行一词有两重含义:第一重含义是指商业银行与商业关
系密切。商业银行为了保持资金的流动性,其资产业务集中于发放
短期商业性的自偿性贷款,使贷款能随商品的销而增减,并随商品
周转和产销过程的完成而从销售额中偿还,故将接受短期存款和发
放自偿性贷款的银行叫商业银行;第二重含义是商业银行以利润为
经营目标,因而其业务活动具有商业性。
二、商业银行的性质与职能
(一)商业银行的性质
商业银行是以利润为目标,以经营金融资产和负债为对象的综
合性多功能的金融企业。
商业银行以利润为经营目标
以利润为目标,这是商业银行与政策性银行以及中央银行的根
本区别。商业银行以追求利润最大化为目标,主要表现为:一是创立
或经营商业银行的目的,是为了能给组织者或经营者带来利润;二是
经营某项业务是以盈利为前提条件;三是办理某笔业务或接纳某一
客户是以能否带来盈利为出发点。
商业银行是金融企业
商业银行具有一般企业的基本特征,是社会经济的重要部门。
它具有从事业务经营所需的自有资本,依法经营,照章纳税,自负盈
亏。但商业银行经营的商品是货币资金,因而商业银行是金融企业。
商业银行与一般工商企业有所不同。工商企业经营的是具有一
定使用价值的商品,从事商品生产和流通;而商业银行是以金融资产
和金融负债为经营对象,经营的是特殊商品货币和货币资本,经
营内容包括货币的收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之
相联系的金融服务。从社会再生产过程来看,商业银行经营的对象
正是工商企业生产经营的条件。这些就是商业银行同工商企业的根
本区别。
商业银行作为金融企业,与专业银行和其它金融机构又有不同。
商业银行的业务更综合,功能更全面,经营一切金融“零售”业务(门
市业务)和“批发”业务(大额信贷业务),为顾客提供所有的金融服
务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门性服务;
其他金融机构,如储蓄贷款协会、人寿保险公司、信托投资公司、租赁
公司等,业务经营的范围相对来说更为狭窄,业务方式更趋单一。随
着各国金融管制的放松,专业银行和其他金融机构的业务经营范围
也在不断扩大,但与商业银行相比,仍相差甚远。商业银行在业务经
营上的优势,使其发展更为迅速。
(二)商业银行的职能
创造货币
一方面,随着商品经济的发展,商业银行为满足商品流通的需
要,创造了代替金属货币流通的信用工具,主要是银行券、支票和信
用卡,这些信用工具亦称转帐货币或电子货币。因此,商业银行具有
创造货币的职能。另一方面,商业银行是各种金融机构中唯一能吸
收活期存款的机构,商业银行利用其吸收的存款发放贷款,在支票流
通和转帐结算的基础上,贷款又转化为存款,即由自己的债权变成自
己的债务,形成派生存款。所以,只要在转帐结算基础上,由贷款形
成的存款在不提取现金或不完全提取现金的前提下,商业银行利用
自身的信用创造机制,多倍地创造存款货币。
提供信用
商业银行提供信用是指商业银行充当信用中介的职能。即商业
银行从事负债、资产业务而成了资金贷出者和借入者的中介,也就是
商业银行一方面通过负债业务把社会经济生活中各方面的、各种不
同数额的、不同期限的暂时闲置的货币资本集中起来;另一方面,通
过资产业务把这些集中起来的资金投放给社会经济活动中需要补充
资金的部门、单位或个人,从而使银行成为进行信用活动的集中点。
商业银行提供信用对发展经济有着重要意义:它不仅使暂时闲置的
货币资本得到充分的运用,从而解决了产业资本运动中的资本闲置
和资本增殖的矛盾,而且能在不改变社会资本总量的前提下,对资本
进行重新组合,改变资本的使用方向和数量,进行调剂性的分配,从
而推动了信用的发展,加速了资本的周转,促进了经济的发展。
充当支付中介
商业银行的支付中介职能,指银行为企业办理各种与货币资本
运动有关的技术性业务,如货币兑换、货币收付、货币结算等。由于
商业银行具有信誉良好、机构众多、与国家财政及企业的经济活动联
系密切等优势,企业就委托银行保管货币、办理货币收付与转帐结算
等,使银行成了“公共簿记”,成了企业的“总出纳”“、总帐房”,成了支
付中介。商业银行的支付中介职能有利于节约流通费用,加速资本
周转,促进生产和流通的顺利发展。
集聚储蓄资金
社会