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(财务知识)财务管理公式
总概括:.
财务管理本科专科通用基本指标公式(2)
20082会电班张淑君整理
--货币的时间价值和风险价值的衡量
1)单利终值的计算
本利和(本金和利息的总和)=本金×(1+计息期数×利息率)
2)单利现值的计算
本金=
3)复利终值的计算
4)复利现值计算
本金==
P==F×(1+i)
1).普通年金终值的计算
2).普通年金的现值
1)预付年金终值的计
2).预付年金现值计算
P=A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m)
1)对于壹次性收付款项
根据其复利终值(或现值)的计算公式可得贴现率的计算公
式为
2)永续年金贴现率
3)普通年金贴现率:.
4)期间推算
1)标准离差
2)标准离差率
需追加资金=销售规模增加引起的资产增加额—销售规模
增加引起的负债增加额
=销售增长额×(资产销售百分比—负债销售百分比)
.预计的留存收益=预计销售收入总额××预计销售收入净利率
(1-股利支付率)
.
企业外部融资金额
=(销售规模增加引起的资产增加额—销售规模增加引起的负
债增加额)—预计年度的留存收益
F=(A—L)—R
11).每股净资产法).
2).清算价值法
3).市盈率法:.
股票价值=参考市盈率×预测每股净收益
银行借款的信用条件
1).补偿性余额(CompensatoryBalance)
银行借款利息的支付方式
2).贴现法
3).加息法
融资租赁租金的确定
1).平均分摊法
1)1)..银行借款资金成本的计算银行借款资金成本的计算
2).2).债券资金成本债券资金成本
3).3).优先股资本成本优先股资本成本
4).4).普通股资本成本普通股资本成本
5).留存收益资金成本
1).总成本****性模型:.
边际贡献及其计算
1).运营杠杆效应的计量
2).财务杠杆效应的计量
3).复合杠杆效应的计量
EBIT=销售量×(单价—单位变动成本)—固定成本
=Q×(P—V)—F
=销售量×单位边际贡献—固定成本
=Q×MC—F
1).转换成本总额=证劵转换次数×每次的转换成本
现金周转期=存货周转期+应收账周转期-应付账周
转期
2).现金周转率=
3).
4)转换间隔期=
1).
2).
3).
4).
2).
:.
1).应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的现金×资金成
本率(即报酬率)
2).应收账款平均余额=×平均应收天数
=平均每日赊销额×平均收账天数
3).维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额×()
=应收账款平均余额×变动成本率
1).存货总成本=取得成本+储存成本+短缺成本
TC=TCA+TCC+TCS
2).
3)
5)
6)
7)再订货点库存量=(交货天数+保险天数)×每日平均耗
用量
8)利润=毛利-销售税金及附加-固定储存费-变动储存费
=毛利-销售税金及附加-固定储存费-每日变动储存费*储存期
10)
1)项目投资计算期的构成
项目计算期(n)=建设期(s)+生产运营期(p):.
1)原始投资额=建设投资+流动资金投资
2)投资总额=原始投资额+建设期资本化利息
=固定资产投资+无形资产投资+开办费+流动资金投资+
建设期资
项目建设期内某年的现金净流量=-该年发生的原始投资额
运营期内某年的现金净流量=该年税后利润+该年折旧+该
年摊销额+该年利息费用
项目终结时年现金净流量=该年税后利润+该年折旧+该年
摊销额+该年回收额+该年利息费用
(一)净现值(NPV)
(二)现值指数(PI)
1、内含报酬率的计算
第七章证券投资
(壹)短期证券收益率
:.
公式中的符号含义同前式。
公式中的符号含义同前式。
、未来准备出售的股票估价模型
,股利稳定不变的股票估价模型
,股利固定增长的股票估计模型
(壹)短期证券收益率
V=I×(P/A,i,n)+F×(P/F,i,n)
P=F×(P/F,K,n)+I×(P/A,K,n)
=F×(1+i×n)×(P/F,K,n)
:.
=F×(P/F,K,n)
公式中的符号含义同前式。
(二)股票的价格
、未来准备出售的股票估价模型
,股利稳定不变的股票估价模型
Rp=βp×(Km–RF)
22..证券投资组合的必要收益率证券投资组合的必要收益率
Ki=RF+βi×(Km–RF)
第八章利润分配管理
第九章财务预算
第10章财务控制
1、成本中心的考核指标
成本(费用)变动额=实际责任成本(费用)-预算责任成本
(费用)
成本(费用)变动率=:.
2、利润中心的考核指标
1)利润中心只计算可控成本,不分担共同成本或不可控成本:
利润中心贡献毛益总额
=该利润率中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额
2)利润中心既计算可控成本,也计算共同成本或不可控成本
利润中心贡献毛益总额
=利润中心收入总额-利润中心变动成本总额
利润中心负责人可控利润总额
=利润中心贡献毛益总额-利润率中心负责人可控固定成本
利润中心可控利润总额
=利润中心负责人可控利润总额-利润中心负责人不可控固
定成本
X公司利润总额
=各利润中心可控利润率总额之和-X公司不可分摊的各种
管理费用、财务费用等
3、投资中心的考核指标
投资利润率
=资本周转率×销售成本率×成本费用利润率
4、剩余收益
剩余收益=利润-投资额×规定或预期的最低投资报酬率:.
第十壹章财务分析
☆基本分析
=
=
=
☆偿债能力分析
=
=
=
=
=
=
☆营运能力分析
应收账款周转速率(次)=
存货周转次数=
存货周转天数=
固定资产周转率(次数)=:.
总资产周转率(次数)=
总资产周转天数=
☆盈利能力分析
销售毛利率=
销售净利率=
成本费用利润率=
成本费用总额=主营业务成本+期间费用总额:.
总资产报酬率=
总资产净利率=
净资产收益率=
资本保值增值率=
每股收益=
每股收益=
每股股利=
市盈率=
每股净资产=
☆现金流量分析
销售现金比率=
每股营业现金净流量=
全部资产现金回收率=
净收益营运指数=
现金营运指数=
☆财务综合分析:.
净资产收益利率=总资产净利率×权益乘数
=主营业务净利率×总资产周转率×权益乘数
其中:
主营业务净利率=
总资产周转率=
权益乘数=