文档介绍：福建玉祥集团有限公司
内部审计所需提供资料
目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定,以保障集团内部审计工作得以顺利进行。
二、范围:凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。
三、所需提供资料明细列示如下:
截止日
6/30
截止日
9/30
期末
(一)一般资料:
、资产负债表及损益表
3
3
3
(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约)
3
3
3
3
3
3
3
3
(二)资产科目:
(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表
3
3
3
(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A)
3
3
3
(3)各银行名称及地址
3
3
3
(1)应收帐款帐龄分析表(请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分)
3
3
(2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总(详见附件一表
3
3
截止日
6/30
截止日
9/30
期末
B,如为应收外币帐款,请同时列示本位币(人民币)及外币金额)
(仅制造类企业提供即可)
(1)存货明细表
3
(2)在途存货明细表
3
(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表
3
(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E)
3
(5)存货盘盈亏计算表
3
(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)
3
(7)成本结转工作底稿
3
3
(8)年终盘点截止单据汇总表
3
(含预付费用)
(1)预付购料款明细表(详见附件一表G)
3
3
(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G)
3
3
(详见附件一表H)
3
3
(1)财产目录
3
3
3
(2)固定资产成本及累计折旧变动表(见附表四)
3
3
3
(3)土地使用权及房屋产权证明及合同
3
3
(4)提供抵押担保的固定资产明细表
3
3
(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细
3
截止日
6/30
截止日
9/30
期末
(6)列出非营业使用的资产明细
3
(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称
3
3
(8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表)
3
3
(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)
3
3
(10)工程决算清单或工程预算进度表
3
3
(1)长期投资增减变动及相关合约资料
3
3
3
(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表
3
(3)被投资公司之股票及登记文件
3
3
3
(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H)
3
3
(2)存出保证金收据及合约
3
3
(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J)
3
3
(三)负债科目
(1)所有借款及贷款合约复印件
3
3
3
(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K)
3
3
截止日
6/30
截止日
9/30
期末
(3)每一银行信用额度明细表
3
3
(4)期末应付利息计算表
3
3
(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总(如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额)(详见附件一表L)
3
3
(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总
3
3
、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H)
3
3
3
3
(四)或有事项及承诺事项
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
(五)损益科目
、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示,详见附件一表M)
3
3
3
、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N)
3
3
3
3
3
3
截止日
6/30
截止日
9/30
期末