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第五章
内部控制:.
概要
内部控制案例分析
内部控制
了解内部控制
控制测试
管理建议书:.
内部控制案例分析——案例一
郑百文的警示:.
神话的破灭:.
内部控制分析:.
巴林银行倒闭案
内部控制的分析——不见过程的落败:.
巴林银行倒闭案
内部控制的分析——不见过程的落败:.
二内部控制方面的分析:.
内部控制和审计程序的关系:.
内部控制的概念:.
内部控制的要素:.
控制环境:.
控制环境:.
控制环境包括:.
风险评估过程:.
风险评估过程
帮帮忙,
我的风险依赖于你的风险!!:.
信息与沟通:.
信息系统与沟通--信息:.
信息系统与沟通---沟通:.
信息系统与沟通---沟通:.
控制活动:.
职责分离:.
不相容职务的分离—关键控制点:.
职责分工练****br/>职责分离:.
一则实例:.
恰当的控制应该保证::.
对控制的监督:.
对控制的监督:.
了解内部控制:.
内部控制的要素
与审计相关的控制(了解的范围)
对内部控制了解的深度
内部控制的人工和自动化成分(控制方式)
了解被
内部控制的局限性
审计单
控制环境
位的内
被审计单位的风险评估过程
部控制
信息系统与沟通
控制活动
对控制的监督
在整体层面和业务流程层面了解内部控制:.
了解内部控制:.
了解的目的:评价“设计、执行
”:.
了解的内容:.
独立审计与内部审计的比较:.
企业内部审计目标:.
编制审计详细提纲:.
了解内部控制的方法(具体程序):.
记录对内部控制的了解:.
第四节控制测试:.
控制测试的含义:.
控制测试的要求:.
控制测试的性质:.
控制测试的时间:.
控制测试的范围:.
确定要测试范围的程序:.
小型超市内控目标1:.
小型超市内控目标1:.
第五节管理建议书:.
本章小结