文档介绍：该【项目资金支出管理办法（试行） 】是由【好用的文档】上传分享，文档一共【11】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【项目资金支出管理办法（试行） 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:.
分发部门:密级:
川蓝集发[2004]125号
四川蓝光实业集团有限公司
项目资金支出管理办法(试行)
第一章编制说明
本管理办法及流程主要通过编制项目资金支出总控计划来对项
目资金支出进行总体管理、预测和控制。项目资金总控计划依据项
目施工总控计划、项目概算,并结合项目资金支出控制模型,按项
目实施过程,以月度为单位进行编制。形成从拍地成功到项目交付
为止的项目运作期间的资金支出计划。项目资金总控计划应落实在
项目实施过程中,特别是财务中心应对合同中涉及资金支出的支付
条款上进行介入,加强总体控制,并将支付条款作为招标工作的重
要条件之一体现在招标结果上。资金支出总控计划是一种额度控制。
若项目建设、销售策划、销售回款无重大变化,则不得突破;若按
合同规定达到工程进度,但未按合同支付或少支付的部分,应每月
动态调整以后各月的资金计划,结转到以后各月支付。项目资金总
控计划通过对支出项目的支付时间、比例的计划,配合销售回款计
划,从项目总体上控制现金支出节奏。
通过对项目现金流的管理、控制,将使项目资金使用科学、合
理,提高资金使用效能,节约项目资金投入量,从而达到现金流连
1:.
续和提高资金时间价值的目的。
2:.
第二章项目现金支出控制模型
支出项目线
前期项目项目验收总包工程
准备阶段建设阶段交房阶段财务结算期
现
金
1、土地款(一期):总价30%1、土地款(二期):总价70%1、土建总包款:(1)达到预定付款工程1、土建总包款:土建完工后次月付1、安装总包款:(1)完工后次月付1、土建总包款:办理财
流
支付时间:拍地成功5个工支付时间:办理国土使用证前(开进度(有地下室工程为±O,没有地下室至工程总进度70%(土建完工一般按至工程总进度70%务结算后一月内付总价
量
作日内盘前一个月)工程达到地面4层),从次月起3个月按主体封顶后两个月掌握测算)(2)竣工验收后次月后付总价10%25%(付至总造价95%)
控
2、报建费2、广告宣传费:按实施进度付款垫支额30%、20%、20%的比例进行支付。2、安装总包款:安装总包一般包括2、装修总包款;(1)完工后次月付2、安装总包款:办理财
制
支付时间:申请施工许可证(排号申购至开盘期间按整个项(垫支额有地下室工程一般按土建总包电气、给排水、消防、暖通等施工内至工程总进度70%务结算后一月内付总价
线
前目费用的60%左右进行测算)款的40%,没有地下室工程一般按总包容。每月按上月完成工程进度的70%(2)竣工验收后次月后付总价10%15%(付至总造价95%)
3、民工工资支付保证金:工3、其它单项工程及设计费支出:款30%进行测算)付款。主要付款工期从主体封顶日至3、其它单项工程及设计费支出:按3、装修总包款:办理财
程合同价5%按合同约定付款(2)对达到预定付款工程进度以上部项目竣工日前半个月按月平均进行合同约定付款务结算后一月内付总价
支付时间:申请施工许可证4、样板房工程款分,按月请款支付上月工程进度款70%。测算4、维修资金:办理项目总产权前支15%(付至总造价95%)
前每月工程款根据具体项目从达到预定付3、装修总包款:每月按上月完成工付
4、其它单项工程及设计费支款工程进度日到主体封顶日的工期按月程进度的70%付款。一般情况从项目
出:按合同约定付款平均进行测算(工程量按每月4层进行竣工日前推6个半月,按6个月平均
掌握)进行掌握测算
2、其它单项工程及设计费支出:按合同4、其它单项工程及设计费支出:按
约定付款合同约定付款资金支出控制线
3、预付项目税金:根据销售情况计划5、预付项目税金:根据销售情况计
4、甲供材料设备款:按合同约定付款,划
其中设备款应根据具体项目及设备情况
装修总
考虑预付款支付情况,一般为总款的
包款付
10%-20%维修
至80%
资金
土建总
包付至
安装总
70%
包款付
装修总包至80%
土地款安装总包(一期)
(二期)开盘(一期)
排号
土建总包
申购日
工资保报建费(一期)
土地款证金
(一期)
时间控制线
施工主体项目
拍地正式项目
至±O封顶竣工
成功开工交付
3:.
第三章项目现金支出管理及流程
业务流程工作要求责任部门项目进度及支出控制计划
控制内容
营销策划中心项目进度:取得土地
测算土地成本
监察审计中心
取得
确定拍卖方案,提前日通知财
务中心准备资金,完成拍卖。签拍卖保证金
土地项目投资中心
定土地使用权出让合同支付时间:按拍卖规定时间
调配资金确保支付财务中心
开
按土地合同办理支款手续项目发展中心土地款(一期)
发
支付时间:按土地合同支付
环
编制项目概算监察审计中心
节
编制施工总控计划项目发展中心项目进度:达到项目开工状态
编制项目资金支出总控计划,介
入施工、材料采购等合同支出条财务中心
款的审核,根据计划合理调配资
金。
测算报建费、契税及其他手续报建费
项目发展中心
费,根据例外情况及时返馈资金支付时间:办理施工许可证前
项目需求
前期准备
测算设计、总包、单项施工、监
理等费用支出计划,根据例外情经管中心
况及时返馈资金需求
测算模型制作、招商房设计、景
观设计等费用计划,根据例外情创意中心
况及时返馈资金需求
4:.
业务流程工作要求责任部门项目进度及支出控制计划
控制内容
测算策划费用支出计划,根据例广告制作费、楼书设计印刷
营销策划中心
外情况及时返馈资金需求支付时间:实施计划、进度
按实施进度对设计费进行确认、设计费进度款
技术中心
请款支付时间:按实施进度
开招商房工程进度款,地勘费等前期工
对完成进度工程进行验收、请款
工管中心程
发支付时间:根据工程进度,按月请款
环根据财务中心资金计划进行监
督执行,汇总调整计划返馈信和骏财务部
节息,核实后上报财务中心
项目进度:施工至±O
对完成进度工程进行验收、请款工管中心前期工程进度款、招商房工程进度款
支付时间:根据工程进度,按月请款
对设计项目按实施进度进行确设计费进度款
技术中心
认、请款支付时间:按实施进度
对请款工程进行业务审核,根据监理费、甲供材料、设备款
项目建设阶段
甲供材料、设备的订购、入库、经管中心支付时间:根据合同,按实际入库及
安装情况进行请款设备款预付情况
正式开工—±O
土地款(二期)、契税
办理土地款、契税请款
项目发展中心支付时间:办理国土证前(开盘前一
个月)
5:.
项目进度及支出计划
业务流程工作要求责任部门
控制内容
样板间物资
对样板间物资采购进行请款
创意中心支付时间:按实施方案
广告策划费
按广告策划方案进度进行实施、请款
营销策划中心支付时间:报纸广告刊后两周后一次
支付;电视广告签合同付50%,发布
根据财务中心资金计划进行监督执完毕付50%;围墙广告签合同付
行,汇总调整计划返馈信息,核实后和骏财务部50%,制作完毕验收后付至95%。
上报财务中心
开
根据实际情况调整资金计划,介入施
发财务中心
工、材料采购等合同支出条款的审项目进度:主体封顶
核,根据计划合理调配资金。
环土建总包、单项工程进度款
支付时间:土建总包款根据工程进度,按
节月请款付上月进度70%。对土建总包±O
对完成进度工程进行验收、请款前垫支款部分从达到±O的次月起三个月
工管中心
按30%、20%、20%请款支付,并于土建完
工次月付至总款的70%,,单项工程按合同
约定付款
对设计项目按实施进度进行确认、请设计费进度款
技术中心
款支付时间:按实施进度
项目建设阶段
对请款工程进行业务审核,根据甲供甲供材料、设备款
材料、设备的订购、入库、安装情况经管中心支付时间:根据合同,按实际入库、
±O—主体封顶
进行请款设备预付情况及安装进度
广告策划费
按广告策划方案进度进行实施、请款
营销策划中心支付时间:报纸广告刊后两周后一次
支付;电视广告签合同付50%,发布
完毕付50%;
测算交房期间物管费用,对相关费用
客户服务部前期配合费、开办费及经营补贴费等
请款
支付时间:前期配合费从开盘到交房
根据合同按月平均支付,其余按合同
约定支付6:.
业务流程工作要求责任部门
项目进度及支出控制计划
控制内容
根据财务中心资金计划进行监督执
预付税金
行,汇总调整计划返馈信息,核实后和骏财务部
支付时间:按销售收入及资金计划
上报财务中心
根据实际情况调整资金计划,介入施
工、材料采购等合同支出条款的审
财务中心
核,根据计划合理调配资金。
项目进度:项目竣工
土建、安装、装修总包、单项工程进度款
支付时间:土建、安装、装修总包款根据
对完成进度工程进行验收、请款工管中心
工程进度,按月请款付上月进度70%。单
项工程按合同约定付款
对设计项目按实施进度进行确认、请
技术中心设计费进度款
款
支付时间:按实施进度
对请款工程进行业务审核,根据甲供甲供材料、设备款
材料、设备的订购、入库、安装情况经管中心支付时间;根据合同,按实际入库及
项目建设阶段
进行请款设备安装进度
开
主体封顶—项目竣工
广告款
发
按广告策划方案进度进行实施、请款营销策划中心支付时间:报纸广告刊后两周后一次
支付;电视广告签合同付50%,发布
环
完毕付50%;
节测算交房期间物管费用,对相关费用
前期配合费、开办费及经营补贴费等
请款客户服务部
支付时间:前期配合费从开盘到交房
根据合同按月平均支付,其余按合同
根据财务中心资金计划进行监督执
约定支付
行,汇总调整计划返馈信息,核实后
上报财务中心和骏财务部
预付税金
支付时间:按销售收入及资金计划
根据实际情况调整资金计划,介入施
工、材料采购等合同支出条款的审财务中心
核,根据需要合理调配资金。
7:.
业务流程工作要求责任部门项目进度及支出控制计划
控制内容
项目进度:项目交付
安装、装修总包、单项工程进度款
按合同约定付款进度办理请款
工管中心支付时间:安装、装修总包款于竣工次月
付至总款的80%。单项工程按合同约定付款
设计费进度款
按合同约定付款进度请款技术中心
竣工验收支付时间:按合同约定付款进度
交付甲供材料、设备款
对请款工程进行业务审核,对材料、支付时间:根据合同,按实际入库及安
经管中心
设备按合同约定付款进度请款装进度
验收手续费
办理项目验收手续相关费用请款
项目发展中心支付时间:交房前
广告款
支付时间:报纸广告刊后两周后一次支
按广告策划方案实施进度办理请款
开营销策划中心付;电视广告签合同付50%,发布完
毕付50%;
发编制月度资金调整计划报财务中心
批复后进行监督执行和骏财务部预付税金
环支付时间:按销售收入及资金计划
根据实际情况调整资金计划,根据需
财务中心
节要合理调配资金
预算部
监察审计中心
办理总包、单项工程财务结算
结清工程
和骏财务部总包、单项工程进度(尾)款
支付时间:办理财务决算后付至总款的
款项
办理工程请款手续经营管理中心95%,余5%质保金按合同约定支付
办理产权、国土手续相关费用
办理产权、国土手续客户服务部
支付时间:办理相关手续前
8:.
第四章项目资金支出控制计程
项目施工前项目施工期间
业务部门财务部门主管部门业务部门财务部门主管部门
编制项目概算
项目施工总控计
监察审计中心划批准后三日内
报送
方案计划调整批土地款、契税、报建费等
编制项目施工准后二日内报送
总控计划项目发展中心
根据工程实施
项目发展中心情况每月23日
报资金计划
编制资金支出
根据土地合上报工程款、材料款、设备款
总控计划财务总监
同、项目规开发公司财务部
集团财务中心
土地款、契税、报建费等划测算情况审批执行经管中心
上报汇总核实
项目发展中心后每月25
日上报
根据施工修订上报
工程款、材料款、设备款广告策划费
图测算后集团财务中心财务总监
上报审批执行
经管中心营销策划中心
广告策划费
根据项目
方案测算
营销策划中心税费及其他支出
报送
税费及其他支出
说明:本计划编制分为项目资金支出控制计划及月度项目资金支出计划。项目资金支出控制计划应在项目开工前编制完成,包括从项目一期土地款支付
开始到项目交付期间的资金支出计划,该计划以月度为单位进行编制。月度项目资金支出计划是项目资金支出控制计划的补充,根据项目实际实施情况
及款项实际支付进度,并参照项目资金支出控制计划进行调整编制。
9:.
第五章项目资金支出管理体系
支付项目责任部门管理流程
1、土地款(契税)
项目发展
项目发展中心按合同、资金计划
中心
2、报建费
技术中心技术中心
3、设计费
核实实施进度
创意中心创意中心
营销策划按实施计划、核实实施进度
4、广告策划费营销策划中心
中心
监审审核
工程管理核实工程
5、工程款工程管理中心中心
中心进度
质监确认工程质量
中心
工程管理核实安装
工程管理中心核实后核实合
中心施工进度预算经营
6、设备款将拟付同价款按资金
部部
金额返及拨付计划控
材料部
材料部按设备付款进度馈施工进度制额度
公司
方认可财务对拟付
总裁
7、材料款材料部部款进行付
材料部核实实际入库数
审核超款
审批
权程
项目发展
8、验收手续费项目发展中心按测算情况限序
中心
集团
董事局
根据收入情况进行测算
9、预付税金财务部财务部
10、物管相关费用
(前期配合费、开
办费、补贴)物管配合费根据合同,按计划支付
客户销售审核
11、产权国土费及客户服务部产权税费、维修资金按有关规定进行测算,并
服务部中心
他项权证经销售财务复核后
12、维修资金
说明:本管理体系根据工程款审批管理办法规定的部门职责,要求各部门对拟付款进行审核控制,同时各部门应严格按现金支出计划的月
度支出额度控制支付。开发公司财务部应按资金计划控制额度对拟付款进行审核,控制支出节奏。
10:.
第六章处罚办法
为更好的推进制度实施,确保资金计划的实行,将对本制度涉及的
相关部门进行考核,考核办法如下:
一、检查考核部门:集团财务中心
二、执行部门:集团财务中心、和骏财务部
三、处罚办法
,若项目建设
无重大变更(如设计变更导致工程量增加、设备增加)不得超月度资金
计划请款支付,凡超计划按其超出部分对该部门5‰予以处罚。
,导致工程款支付,以涉及资金支
出额为基数按3‰,对该部门进行处罚。
四、本办法自发布之日起执行。
四川蓝光集团实业有限公司
二○○四年十一月九日
主题词:借款费用报销办法
报:杨铿总裁
送:财务总监、和骏总裁
发:监察审计中心、营销策划中心、集团公司及各子公司财务部、
和骏相关部门
拟稿:徐影、陈凤祥审核:田丹总裁办公室印制(此件21份)
11