文档介绍：财务的报销管理及流程制度
财务报销审核工作,作为财务工作的重要环节,其施行的好坏与否,直接制约着整个财务部门工作的成效。下面爱汇小编整理的财务的报销管理及流程制度,供你参考。
财务的报销管理及流程制度范文一一、为准确核算和监督公司的成本费用支出,加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度适用于全公司员工。
二、本制度将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目投资相关支出及专项支出等,按照报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度执行。
三、借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差
返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其
他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)外出购进材料需借支现金5000元以上的填写《申购单》,填明所购材料名称、
牌子、规格、数量、价格、金额。
(五) 借款销账规定:
1、借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经总经理批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(七) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(八) 借支的现金,要在当月月末前,结清借支。
第二条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一
致,不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程:财务部复核→总经理审批(5000元以上董事长审批)。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第一部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品
备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的
累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据。
(二) 填写《报销单》应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目
认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内
容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审核签字→财务部
审核签字→总经理审批→到财务部出纳处报销。
第四条差旅费报销制度及流程
(一)业务人员差旅费开支标准:车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示总经
理);住宿费和餐费,总经理的费用按单据实报实销,其他人员限额报销,按以下标准执行:
(二)费用标准的补充说明:
1.、参加学****培训的,如由主办单位安排的,从主办单位,没有的,按上述标准行。
2、上述伙食费标准,允许在偏差20%范围内据实报销,住宿费严格按标准执行。
特殊情况需超标准开支的,须请示总经理以上领导批准。
3、差旅费的报销,要在差旅发生的次月底前回单报销,否则,财务部有权拒绝报销。
5.、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1.、出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、
行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2.、借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定
办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用
标准填写《报销单》,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政后勤部统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1、购置申请: 公司行政后勤部每月根据需求及库存情况合理编制购置预算,实际
购置时填写《申购单》按资产管理办法规定报批。
2、报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报
销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1、招待费:为了规范招待费的支出,招待费应事前征得总经理的同意。超