文档介绍：财务部门内控管理规章制度内容
企业资金链是企业的生命,财务部在筹资过程中起到了“血液”的作用,做好财务内部控制首先要理清财务业务流程,制订财务内部管理流程控制制度。下面爱汇小编整理的财务部门内控管理规章制度,供你参考。
财务部门内控管理规章制度范文一 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。
2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
财务部门内控管理规章制度范文二一、会计人员职责为维护国家财经制度和财经纪律,严格执行会计制度,严格控制财务收支,认真做好会计核算,固定资产的管理,加强资金管理,妥善保管会计档案。
会计人员应履行以下职责。
1、认真编制并严格执行财务计划,遵守各项收入制度,费用开支范围和标准。
本着增收节支的原则,合理地使用资金。
2、会计人员必须按照国家财务制度规定,要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会计分析工作,定期进行会计检查工作。
3、合理使用现有资金, 4、负责固定加强资金收支管理,充分发挥资金的使用效果。
资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作。
5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表,建立完整的会计档案,专人负责管理。
6、会计人员认真遵守、宣传、维护国家财政制度和 7、会计人员有责任财经纪律,同一切违法乱纪行为做斗争。
提供有关财务资料给上级部门审计、财政、银行、税务等部门。
配合财务检查工作,不得拒绝、隐匿、谎报。
二、出纳人员岗位责任制 1、办理现金和银行结算业务。
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,对收付款凭证进行复核,办理款项的收付。
收付
款后要在收付款凭证上签章。
严格控制签发空白支票,如因特殊情况确需签发不填金额的转帐支票时, 必须经处领导批准并在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限。
并由领用支票人在专用的支票领用单上签章,由出纳保管,逾期未用的空白转帐支票, 要及时收回注销。
对于填写错误的支票, 必须加盖“作废”戳记,作为会计凭证一并装订。
支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。
2、登记现金和银行存款日记帐。
根据已经办理完毕的收付款凭证, 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结。
现金帐面余额要同库存现金核对相符。
银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对。
月末要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询。
要随时掌握银行存款余额。
不准将银行帐户出借,出租给任何单位或个人办理结算。
3、保管库存现金。
对于现金,要确保其安全完整,如有短缺,要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙不得任意转交他人。
库存现金不得超过银行核定限额,超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充库存现金,更不得随意挪用现金。
4、保管财务印章, 空白收据和空白支票。
必须妥善保管财务印章,