文档介绍：该【全面预算管理操作实施手册 】是由【春天的小花】上传分享，文档一共【50】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【全面预算管理操作实施手册 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
中国电信
全面估量管理操作推行手册
(谈论稿)
二○○三年
目录
第一章战略规划、全面估量与绩效管理的
关系7
第一节战略规划、全面估量与绩效管理关
系图7
第二节全面估量的看法、目的及作用11
第三节全面估量的组成部分16
第二章全面估量管理系统的组织架构与职
责分工18
第一节组织架构的整体设置与机构定位18
第二节决议机构18
第二节决议机构19
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
组成部门
组***员
...............................................19
...............................................19
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
估量管理主要职责...............................
流入/流出表单或信息.........................
第三节常设执行机构........................................
组成部门...............................................
估量管理主要职责...............................
流入/流出表单或信息.........................
第四节执行机构................................................
组成部门...............................................
销售部门...............................................
营销部门...............................................
固定财富投资部门...............................
运行保护部门.......................................
战略规划部门.......................................
人力资源部门.......................................
行政部门...............................................
19
21
24
24
24
27
30
30
30
35
39
43
46
50
54
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
第三章全面估量管理流程操作说明................59
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
第一节战略目标确定59
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
范围.......................................................
控制目标...............................................
主要控制点...........................................
特定政策...............................................
涉及部门...............................................
流程说明...............................................
第四章企业与部门运作计划............................
第一节运作计划的看法....................................
第二节企业年度运作计划................................
第三节部门年度运作计划................................
第五章全面估量编制与执行评估管理系统
第一节成立全面估量评估管理系统的意义
第二节估量管理核查方法建议........................
第三节企业全面经营解析...............................
附录:企业经营解析报告的主要结构.............
59
59
59
60
61
61
67
67
70
76
....
79
....
79
81
102
109
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
第六章全面估量管理月度调整系统...............
第一节估量调整归纳.......................................
第二节估量管理月度调整系统内容...............
第七章全面估量管理沟通计划.......................
第一节沟通计划归纳.......................................
第二节估量管理沟通计划内容.......................
附件(1):全面估量管理流程图附件(2):估量表格填表说明
117
117
121
130
130
134
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
第一章战略规划、全面估量与绩效管理的关系
第一节战略规划、全面估量与绩效管理关系图
战略规划、全面估量与绩效管理的关系可以用以下的模型进行表述:
图一:战略规划、全面估量与绩效管理的关系模型
图一的战略规划、全面估量与绩效管理的关系模型主要由以下几个部分组成:
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
企业第一应具备明确的战略规划,即企业发展战略与年度战略行动计划;
依照战略规划,企业和部门编制各自的年度运作计划,运作计划中最少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容,这所有都有助于生成企业要点绩效指标和部门非财务类的要点绩效指标;
依照年度运作计划,各业务部门编制收入估量、成本花销估量和投资估量,管理与业务支持部门编制花销估量,同时生成各部门财务类要点绩效指标。财务总部在汇总各部门运作计划和估量后,形成企业损益估量、现金流量估量和财富负债估量;
企业各级管理层利用估量执行情况报告如期对估量执行情况进行解析、监控及决议之用。其中,估量执行情况报告的主要内容包括如期的财务解析与评估结果;
,管理者可以借助于各种层次、不同样频度的估量
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
执行情况报告来监控经营进度,并经过高效的管理评估体系迅速采用相应的行动方案,及时解决出现的问题。若有必要,甚至可以对原有的全面估量系统和要点绩效指标系统做出必要的调整,使之更好地适应企业实质经营情况和市场环境不断变化的需要,实现企业既定的战略目标。
在图一中,企业的战略、估量和绩效三者真切形成闭环,是一个密不可以分的有机整体。只有经过三者的高效互动,企业才可能达成其既定的战略目标。而在此过程中,估量正是起到了承前启后的重要作用。一方面,全面估量是企业战略规划的细化及量化表现,另一方面,全面估量也是形成企业及部门要点绩效指标的主要本源,是企业整个绩效管理的基础和依照。经过提升运作计划与估量的效率,并成立相应的绩效管理,就能使企业的各项经营活动更好地表现企业战略规划的要求,提升企业的中心竞争力。
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
第二节全面估量的看法、目的及作用
全面估量的看法
全面估量是关于企业在必然的时期内(一般为一年或一个既如时期内)各项业务活动、财务表现等方面的整体展望。它包括运作计划(如企业与部门的年度运作计划等)和估量(如收入估量、花销估量、资本性支出估量、损益估量、现金流量估量、财富负债估量等)。
全面估量是一种管理工具,也是一套系统的管理方法。全面估量经过合理分配企业人、财、物等战略资源协助企业实现既定的战略目标,并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的推前进度,控制花销支出,并展望资本需求和利润。
全面估量的编制、执行与调整涉及企业的所有部门及主要人员,包括企业所有的业务部门与职能部门。
全面估量的目的及作用
全面估量是对企业战略规划的一种正式、量化的表述形式。在依照企业战略目标的前
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
提下归纳了企业的战略目标及达成战略目标的可行步骤。企业推行全面估量管理的目的及作用主要有以下几个方面:
估量与战略管理:
全面估量可以细化企业战略
规划和年度运作计划,它是对企业整体经营活动一系列量化的计划安排,有利于战略规划与年度运作计划的监控执行。
经过全面估量的编制,将有助于企业上下级之间,部门与部门之间的相互沟通与沟通,增进相互之间的认识,加深部门及员工对企业战略的理解。
全面估量也为企业的全体员
工成立了必然的行为标准,明确了工作努力的方向,促使其行为吻合企业战略目标及估量的要求。
经过编制企业全面估量,使企业管理层必定认真考虑达成经营目标所需的方法与路子,
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册
全面估量管理操作实行手册