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皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产,现将第8年的财务预算执行状况分析作如下总结报告:
一、第8年年财政预算执行状况
20xx年,在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下,在工商行政部门、税局等的监视支持下,皇家电子股份有限公司仔细贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度,选购部门规章制度,严格根据有关会计法律法规,努力增收节支,强化预算治理,但由于销售状况差,本钱费用居高,全年企业预算执行状况消失不良的结果。
1、20xx年企业收支总体状况
20xx,,比上年削减约265万元,%,完成预算的105%。其中:固定收入107355万元,%;非税收入18896万元,%;营业税405451万元,%;房产税82444万元,%。
20xx年主营业务本钱完成1300多万元,比上年增加300万元,%;
主要支出科目完成状况是:根本建立及城市维护费支出109699万元,%;
以上相抵,实现收支不平衡、亏损巨大。其他需要说明的有:
营业费用支出136万元,%;治理费用支出606万元,%;财务费用支出45万元,%。
以上数字急需决算,盼望下一年会有所改善。
2、XX年财政收支特点
1)销售收入的低迷使得企业的再进展带来肯定的挑战,使得企业的市场,前景都带来了威逼。
2)人工的本钱高与销售本钱居高。人工约为1400多万元,销售本钱约为1300多万元,这些都大大威逼着企业的进展前景,急需改善。
320xx年治理工作
1)努力增收节支,确保财务收支平衡
一是大力组织收入,确保完成年度预算任务。依法加强收入征管,确保应收尽收;完善收入分析制度,准时监控财务收入动态;严格根据有关法律法规,仔细落实预算执行状况年分析和年汇报;建立健全税源治理信息系统,加强税源建立。二是硬化预算约束,节省财务资金。
2)生产本钱掌握不够到位,人员散慢,各部门之间不协调,沟通不够,导致选购、生产消失不必要的铺张,导致资金的进一步铺张。
20xx年的财务预算本钱、费用没有较好的掌握,导致财正运行中存在一些很突出的问题:一是财政收支冲突依旧锋利,财政支出范围和构造不尽合理。二是支出治理的精细化程度仍有待进一步加强,财政的基层、根底工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供给商的监管力度仍需进一步加强。
二、估计利润表与现状利润表的相比照:
单位:元工程预算利润状况第8年利润状况
销售收入
1176,00001235,3600
减:产品销售本钱(变动本钱)
155,74561301,2256
变动性销售费用
181,4500
减:固定性制造费用
201,4300135,
固定性销售费用
269,1200
治理费用
109,4820605,0913
财务费用
45,000057,
利润总额
213,7724-
减:所得税(33%)
70,
净利润
143,-864,
从上表可看出第8年度的销售本钱过于高与销售收入的低迷造成了业绩的消沉,与去年相比,治理费用的增长也给公司的经营成果带来了肯定的负面影响。
三、存在的问题和建议
,结算资金占用比重较大,比例失调。特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不准时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格掌握赊销商品治理,严防新的三角债产生。
,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、治理,做好扭亏转盈工作。
。全局长期盼摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业。
财务预算与预算执行状况分析报告篇2
公司在20xx年将努力保持整体盈利力量的平稳增长,通过有效的风险及本钱掌握,使本钱居于合理水平,最终实现净利润增长快于规模增长,单位资产盈利力量稳中有升。
一是20xx年公司营业收入规划较20xx年增长约14%;
二是进一步加大对自主性本钱开支的掌握力度和构造调整力度,将本钱收入比严格掌握在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;
三是经济效益指标方面,净利润增幅到达13%以上,资产利润率较20xx年实际水平保持稳定,资本利润率力争保持在20%左右,国有资本保值增值率估计不低于110%;
四是风险本钱掌握指标方面,%的水平,不良贷款率掌握在1%以下,拨备掩盖率保持在不低于200%的水平,案件风险率掌握在不超过万分之一的水平。
依据公司20xx年财务预算报告,20xx年净利润增长大于13%,。按目前的市价20xx年分红额,。当银行业将来业绩被市场普遍看空的背景下,浦发银行治理层提出20xx年的经营目标为:净利润增幅到达13%以上,资产利润率较20xx年实际水平保持稳定,资本利润率力争保持在20%左右,国有资本保值增值率估计不低于110%。实在难能珍贵。这反映了浦发银行治理层对公司将来的进展布满信念。
财务预算与预算执行状况分析报告篇3
一、我县预算执行分析工作的主要做法
我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程实行根本比拟法进展分析,详细做法:
(一)搜集根底数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的根底,我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外,与国、地税、人行、统计、房管等部门联系,取得根底信息资料,为分析做好预备。
(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细工程、国地税等征管部门完成收入等根底数据指标,按完成状况、与上期同口径、与年初目标任务进展计算比照;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数比照,为定性分析做定量预备。
(三)撰写分析报告。目前,预算执行分析实行的主要形式有两种:一种是定期分析,包括一般预算收支执行分析(每月),即对财政收支及其构成明细完成状况、同口径同比进展简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年),对收支预算执行状况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进展分析。另一种是专题分析,比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点,对全县工业五大产业税收收入完成状况的分析、三产效劳业税收收入完成状况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成状况的点评,为领导的工作决策供应有益的参考。
二、预算执行分析工作中存在的难点、缺乏和缘由
由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、根底工作不强、调研不够等主客观因素,在肯定程度上影响了执行分析工作的质量。详细表现在以下几个方面:
(一)根底信息不全。在预算执行定期分析中,除了对预算收支已完成状况及缘由分析外,还要对当年收入全面完成状况进展猜测,由于对税收税源信息无法提前把握,需依靠于国、地税部门的供应,给收入猜测的准时性带来肯定的影响。再比方对我县财政收入影响较大的房地产业,涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息,需与房管部门反复联系,还有每月对税收通用户的税收界定,同样也对执行分析准时性产生影响。
(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中,贯彻国家方针、政策、重大经济措施状况及其对预算收支的影响,比方营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响,新增因素对支出执行的影响,以及省财政治理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等,如何再深层次、站在更高的高度上进展分析,受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政治理体制的搜集、把握的程度和个人的综合素养,再之执行分析强调时效性,分析的内容往往不够深、广,难以探讨深层次问题。再次,分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度,由于指标考核因素,单凭从财税库联网系统难以取得,要从镇区获得精确数据难度更大。
(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政,财政以收定支,往往侧重于如何挖掘、培植税源,强化收入组织,分析收入完成状况及其影响因素,进展收入猜测;支出预算执行状况分析环节薄弱,一是支出统计与预算编制口径不全都,难以比照,我县编制的部门预算其实质还是综合预算,预算内资金和非税资金共同使用,我们向上报送的月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出,其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围,难以全面反映预算的执行状况。预算编制时,部门支出分为根本和工程支出,但执行统计没有这一统计口径,难以通过预算执行状况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大,为到达按上级财政部门加快支出进度要求,很多科室的专项资金存在“以拨代支”现象,再加之上级财政部门很多指标往往在最终一季度甚至12月才下达,工程资金受工程进度影响,这些都对执行分析带来肯定难度。
(四)调研力度不够。开展调研是把握第一手资料、获得针对性根底分析资料的有效方式之一。目前,主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺,仅限于领导安排专项分析工作时才进展****惯于通过联系的方式,客观上受其他工作安排影响,还不能做到专一的从事分析工作。
三、加强预算执行分析措施和对策
(一)进一步加强部门协作,完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作协作,分析工作就成了“无源之水,无本之木”。为准时做好预算执行分析工作,必需依靠全县各经济部门的信息支持,进一步完善财、税、库银联席会议制度,加强部门之门的协作,充分利用各方面的数据和分析资料,使我们更多地把握税源变化状况,准时发觉财政收支执行中的新状况、新问题,并对我县财政收支根本走势作出精确准时的分析和推断。
(二)建立财政资料数据库,强化根底工作。开发财政统计数据信息库,把全县经济状况、部门预算资料、工程预算安排状况、全省各地收支执行状况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库治理,同时亲密关注和搜集国家新出台的宏观经济政策,各综合经济治理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策,全市及周边地区的收支预算执行状况,进展归纳整理,为做好深层次微观多角度的收支分析作根底预备。完善财税库联网信息系统,尤其是税源数据和应征数据的补充,通过收入征缴率的分析,有利于发觉征管的漏洞和薄弱环节,进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度,精确摸清全县各镇区一次性税源状况,为真实分析反映各镇区收入的实际状况供应参考。
(三)加强支出预算治理,提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时,注意加强对支出预算执行的分析,一是统一支出统计与预算编制口径,将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库,支出全部纳入国库集中支付,确保支出月报全面反映支出预算的执行状况;二是逐步削减专项资金的“以拨代支”现象,上级财政部门要准时下达支出指标,便于精确准时反映支出进度的真实状况,提高支出执行分析的质量。
(四)加强调研和学****紧紧围绕全县税源经济的中心工作,制定切实可行的调研规划,到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作,把握税源经济的第一手资料,提醒税收增减变化的内在缘由,加强政策执行状况调查,准时反映各项财经政策对收入的影响,同时开展征管成效调查,讨论各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响,促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学****培训,提高综合素养,拓宽分析思路、完善分析方法,逐步提高我县预算执行分析质量和水平。
财务预算与预算执行状况分析报告篇4
20xx年度,我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大,本钱费用得到了有效的掌握,企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关内容说明如下:
一、生产经营和主要财务指标的实现状况
20xx年,由于我公司在完成技术改造的根底上,生产出新型的xx产品等,工业总产值到达xx万元,比上年(xx万元)增长xx%;产品销售收入达xx万元,比上年(xx万元)增加xx%;实现纯利润xx万元,比上年(xx万元)增加xx倍;可比产品本钱比上年降低xx%。