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银行票据审核业务培训
商用车销售财务管理部商用车销售财务管理部
湖北湖北··十堰十堰
20102010··1111
1:.
目录
前言
定义及要素
汇票样本
票据规范要素:1、票面;2、背书
银行承兑汇票存在的九类问题及处理方法
结束语
东风商用车销售财务管理部22:.
前言
在营销过程中,银行票据(特别是银行承兑汇票)起到
了很好的支撑作用。
为了有效控制银行票据结算的风险,提升销售结算业务
的工作效率,为东风商用车营销业务提供强有力的支撑,需
要营销各个环节能够了解并掌握银行票据识别方法。
为便于商务代表处及经销商对银行票据的基本常识有全
面了解,保证资金安全,东风商用车销售财务管理部特针对
承兑汇票的识别,编制此培训材料,供营销系统参阅。
东风商用车销售财务管理部33:.
定义及要素
银行承兑汇票:由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经
银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人
的票据。
–签章一致性:银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章,应为该银行现行
规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章,出票人在票据上的签章
不符上述规定的,票据无效。
–背书及要求:背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据
凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘贴单,粘附于票据凭证上。粘贴单
上的第一记载人,应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘单的第一背书人就是票面的
收款人,单位名称要完全一致。粘单必须是两栏式,三栏式的粘单已取消使用。
–记名背书:要求出票时明确记载收款人名称后,该收款人作为最初的持票人,无论是
作转让背书还是非转让背书,都必须记载被背书人名称。
–面额及期限:我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(含)。承兑期限最
长不超过6个月。
–为防止市场上假冒、变造、“克隆”的银行承兑汇票流入,各单位在收取银行承兑汇
票时,必须严格审查,按一查、二听、三摸、四比、五照、六查询的方式进行,谨防
收取到伪造票据,造成资金风险。
东风商用车销售财务管理部44:.
汇票样本
银行承兑汇票分为正面和反面。
,用
于流通的是第二联,一联交
给出票人、一联交银行留
正面
底,在柜台查询时银行人员
核对的就是二、三联。
:出票人、出
票人账号、收款人、收款人
账号、出票日期、到期日、
出票银行等。
载有关事项并签章的票据行为。
背面
的需要,可以加附粘贴单,粘附于
票据凭证上。
东风商用车销售财务管理部55:.
票据规范要素-1:票面
银行承兑汇票填写有严格的规范。
–双冠头票号,是票据的唯一区别识别码①。
–一致性要求:出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字。
–日期及期限:日期必须是大写,出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。注意
大小月、闰年月的变化。
–汇票的面额:出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。
–签章一致性:
•出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章,全称或简繁写必须与出票人③一致。
•银行承兑人⑧必须是汇票专用章,带出票行的行号/有出票行经办人员签章(或签名)。
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东风商用车销售财务管理部66:.
票据规范要素-2:背书
票据背书:背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
–粘贴单:票据凭证不能满足背书人记载事项的需要,可以加附粘贴单①,粘附于票据凭证上。
必须是两栏式,三栏式的粘单已取消使用。
–名称一致:粘单的第一背书人②就是票面的收款人,单位名称要完全一致。
–骑缝章:粘贴单上的第一记载人③,应当在汇票和粘贴单的粘接处签章(俗称骑缝章),必须
公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。
–背书连续:背书的行为必须连续、所谓连续是:背书处不能空缺,同时一个印鉴不能连续出现在
相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。
–印鉴清晰:所有的印鉴清晰,完整,要与书写的单位名称完全相符。
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3
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防伪标识:银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有风险防范:被背书人处建议填写,以降低由于票据
色纤维。遗失、被盗产生其他纠纷。
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银行承兑汇票问题及处理
银行承兑汇票一旦出现失误之处,需要提供说明,明确责任。
1、一般来说,银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明,承诺不会因此失误到
期拒绝承付并盖有银行公章。
2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
具体的业务经办中,时常出现背书人签章和记载错误的现象,造成背书不连续,影响
票据的流通或持票人正常收款。
3、背书的错误主要体现在以下几个方面:单位签章错误,银行签章错误,被背书
人记载错误,背书日期错误,粘单使用错误等。错误发生后,应由相应单位对出票行
出具说明,说明上要将票面各要素写清楚,指出问题所在,并明确责任,加盖单位公
章、财务专用章、法人章。
东风商用车销售财务管理部88:.
银行承兑汇票问题及处理-票面
问题2:填写单位名称时
问题1:票面污迹漏字,多字,错字。
处理方法:
严重,或有残缺。
责任单位写说明,印鉴齐全
并由银行认可。
处理方法:
银行出具证明认可。
处理方法:
银行出具证明认可。
问题3:银行填写票
问题4:银行经办人或
面时漏写年字或者
处理方法:审核人未盖私章或签
由于字迹潦草,无法
退回出票行补齐手续字。
区分月或日。
东风商用车销售财务管理部99:.
银行承兑汇票问题及处理-背书1
问题5:淄博宏通变性处理方法:两个方面(说明见下页)
淀粉化工有限责任公
1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明,明确指出问题和责
司在填写被背书人时
任。
多写“变性”二字。
2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明,证明被背书人确
实是本单位。
东风商用车销售财务管理部1010:.
银行承兑汇票问题及处理-背书1
•关注点:明确写出存在的问
题。
•错误说法:问题写得模糊,比
如此张说明有的单位就会写成:
单位名称错误。
•正确说法:实例的证明就很规
范,明确写出了具体的错误问题
所在。
东风商用车销售财务管理部1111:.
银行承兑汇票问题及处理-背书2
问题6:财务专用章未处理方法:由背书人单位出具说明。(说明见下页)
骑缝。(在实际工作
中经常会遇到印鉴的
边框过缝,而字未骑
缝的现象。)
东风商用车销售财务管理部1212:.
银行承兑汇票问题及处理-背书2
•关注点:明确写出存在的问题
并明确责任。
东风商用车销售财务管理部1313:.
银行承兑汇票问题及处理-背书3
问题7:财务专用章①虽骑缝,但是处理方法:由背书人单位出具说明。(说明
有部分不清晰。
见下页)
问题8:法人章②未过缝。
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东风商用车销售财务管理部1414:.
银行承兑汇票问题及处理-背书3
•关注点:明确写
出存在的两处问题
并明确责任。
东风商用车销售财务管理部1515:.
银行承兑汇票问题及处理-背书4
问题9:此单位法人章应是“杜
处理方法:要求背书人单位将正确的法人章加
平”但是盖成了“胡学方”。
盖上,并就该问题进行说明。(说明见下
页)
东风商用车销售财务管理部1616:.
银行承兑汇票问题及处理-背书4
•关注点:明确写出存在的问题
并明确责任。
东风商用车销售财务管理部1717:.
结束语
感谢各位抽出宝贵的时间对银行票据进行了解,有了您的细
心、耐心、认真的工作支持,销售结算工作将会更加顺利,东风商
用车营销系统的资金风险将会得到更加有效的管控。
不足之处请指正!
再次感谢!
东风商用车销售财务管理部END1818