文档介绍：广州越秀企业(集团)公司
编号:
QP/MS04
程序文件
版号:
A
标题: 财务审计控制程序
页码:
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通过审计监督,确保财务工作符合规定,维护企业经济利益,提高企业经济效益。

本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。

:负责批准《年度财务审计计划》。
:负责制定和实施《年度财务审计计划》。
:负责配合审计工作及纠正措施的执行。

《年度财务审计计划》,并报财务总监批准,对每个部门每月进行一次审计,必要时,经财务总监批准也可进行年度计划外的财务审计。
《年度财务审计计划》经批准后,由财务审计员向受审部门发送。
《财务审计工作规范》进行现场审计,收集证据记录不合格项。
,财务审计员填写《财务审计检查表》,经财务总监审阅后,发送给被审计部门的负责人及财务主管。

,由财务审计员填写《财务审计不合格及纠正措施报告》,交财务总监审阅。
,应在规定时间内制定纠正措施方案,组织实施,并在限期前将《财务审计不合格及纠正措施报告》传回至财务审计员。
广州越秀企业(集团)公司
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QP/MS04
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A
标题: 财务审计控制程序
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、跟踪与验证,直至达到要求为止。
。

财务审计工作规范
年度财务审计计划
财务审计检查表
财务审计不合格及纠正措施报告