文档介绍：蒙东现代能源有限公司
蒙东现代能源有限公司
财务管理办法(试行)
编制人,财务部,何智慧
目录
第一章总则 1
第二章资金管理 2
第三章资产管理 3
第四章收入管理 4
第五章借款、报销审批流程 4
第六章差旅费管理 6
第一节城市间交通费 6
第二节住宿费 8
第三节伙食补助费 9
第四节交通费 10
第五节因公出国 10
第六节报账管理 11
第七章会议费及培训费的管理 12
第八章公用经费的管理 15
第九章监督问责 16
第十章附则 16
附表1 17
附表2 19
内蒙古蒙东现代能源有限责任公司
财务管理办法(试行)
第一章总则
第一条为加强内蒙古蒙东现代能源有限责任公司(以下简称现代能源公司)财务管理,规范财务工作以及相关的财务行为,促进公司经济业务的发展,本着节俭、合理的原则,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定;同时参照自治区有关部门规定及管理办法、内蒙古蒙东现代能源有限责任公司各项制度管理办法,结合公司实际,制定本办法。
第二条财务管理的基本任务和方法:
(一)任职财务人员相应的管理岗位,应具备相关的任职条件和任职资格,持证上岗。
(二)做好财务管理的基本工作,严格依据公司的章程,规范各个部门之间的管理,监督资金的正常运行,维护资金安全。
(三)加强财务核算的管理,以保证会计信息资料的真实性和准确性。
(四)财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理相关的交接手续;如果后期发现前期的交接出现问题,前期负责人即便离职,也要一并承担相应的责任。
(五)按期编制各类财务报表,根据时间做好各项报税工作,
同时做好财务分析、以及相关的考核工作。
第三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作起着至关重要的作用,财务人员要认真执行《会计法》、《企业会计准则》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章资金管理
第四条内蒙古蒙东现代能源有限责任公司,资金管理的原则是:合理使用,降低风险,加速周转,提高效益。
第五条合理的财务预算,会使得企业的资金,以及财务工作方面能够得以更好的实施。在预算方面,应对有关财务计划的制定、审批、实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工作有序,稳定的进行。
第六条为保证库存现金的安全合理,并且能够得到有效的运用,严格控制库存现金的支取,支取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等,按规定批准方可支取。(对于现金的支取不可超过规定的限额)
第七条对于超过结算起点的付款,应通过转账支票结算。任何人不得坐支现金,库存现金必须日清月结,不准白条抵库。
第八条按着合同约定的支付购货款或工程进度款,必须由主管领导审批,方可执行。
第三章资产管理
内蒙古蒙东现代能源有限公司,资产购建包括:前期的相关物品的采购,车辆、办公用品、办公(生产)用房、等其他附属设施的购置;以及在企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资(原材料,包装物,低值易耗品等)。
第九条以上事项应当按公司年初下达的预算额度范围内进行安排,并按有关规定实行招标比价方式办理。
第十条行政部门对公司的各类办公设施、办公器材、材料等实行统一管理,家具用具及其他设备、物品等实行统一管理,并不定期的对各部室财产进行清查,确保帐实相符,帐证相符。处置、报废各类财产,经公司相关职能管理部门审核批准后,进行处置、报废。
第十一条各部(室)根据工作需要添置各类办公设施、办公器材、材料等实行统一管理,家具用具及其他设备、物品等,报行政部门审核,并由相关负责人签字审核之后,方可进行相关的资金审批,并办理登记入账手续。
第十二条各部(室)人员因工作需要在本单位的部室之间调整、调出或退休,行政部门应及时书面通知本人和行政部门办理财产移交手续。资产移交手续办妥后,方可办理人员调整、调出或退休手续。
第四章收入管理
第十三条各部(室)开展各项活动,对取得的各项收入,全部纳入公司财务统一管理,统一核算,任何部门单位不得截留与挪用。
第五章借款、报销审批流程
第十四条公司日常性费用,指用于公司的基本运营费用,主要包括人员工资、差旅费、会议费、培训费、低值易耗品、办公用品,资产购置报销等公司的运营费用。
1、金额2万元以下,由部门负责人审批,财务审核,行政部门负责人审批,财务部负责人及副总经理审批。如涉及比价事项的支出还需比价部负责人审批。
2、金额2万元(含)—5万元,由部门负责人审批,财务审核,行政部门负责人审批,财务部负责人、总经理审批。如涉及比价事项的支出还需比价部负责人审批。
3、金额5万元以上的,由部门负责人审批,财务审核,行政部门负责人审批,财务部负责人、