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审计台账管理流程
1目的
本文件规定了××农村银行(以下简称“本行”)审计台账管理的流程及控制要点,旨在加强本行内部审计和外部检查发现违规事实的管理,督促各分支机构、部门和人员及时整改与处理,以利用审计成果,促进各项业务健康发展。2适用范围
本文件适用于本行内部审计部门对审计台账的登记和管理。
3定义、
审计台账:是指对内部审计部门开展的现场审计、非现场审计以及外部检查发现的问题及整改处理情况,采用纸质或电子表格的形式进行登记的一种明细记录。
无。
1)按照实施检查的主体不同,审计台账可以分为内部审计台账和外部检查台账。内部审计台账
3)严肃性原则。审计台账一经建立,不得修改、删除。确因内部审计人员对违规事实描述不清或依据不充分而建立的,应在审计台账备注栏添加说明,并作为内部审计人员工作差错处理。
1)内部审计台账从被审计机构确认《事实确认书》开始至跟踪审计结束,根据开展审计项目发现的问题及整改处理情况等内容建立和登记台账;外部检查台账由内部审计部门根据外部审计部门、省联社或监管部门的检查材料(如审计报告、监管意见等)建立,并对整改情况进行登记。
2)审计台账应至少包括以下要素:审计项目、时间、被审计机构、违规责任人、违规事实描述、违规分析、处理依据、处理情况、整改情况。
3)内部审计台账一经建立、登记后不得修改、删除,但可以根据具体情况添加备注说明。外部检查台账建立、登记须经复核、审核,对审核完成的记录不得修改、删除。
4)审计台账及整改登记材料应当作为审计档案妥善保管,并作为开展后续审计的必要依据。
6流程描述与控制要求
篇二:审计台账明细
工作台账明细
1、投资项目一览表、招标文件审核汇总表、投标文件分析汇总表、合同文件审核汇总表。
2、工程施工合同文件汇总表、工程采购合同汇总表。
3、设计变更文件汇总表
4、现场签证文件汇总表
5、工程造价汇总表(一期、二期)
6、合同内形象进度计量、计价及合同外增加费用明细表
7、工程进度款支付汇总表
8、材料检验、检测汇总表
9、跟踪审计见证汇总表
10、跟踪审计工作底稿汇总表
11、审计意见整改情况汇总表
14、跟踪审计周报汇总表
15、跟踪审计月报汇总表
16、跟踪审计专题报告及年报汇总表、跟踪审计总结报告
17、跟踪审计取证单汇总表篇三:项目审计台账(最新)
项目审计工作记录
单位:万元
1
项目经理签字:财务负责人签字:
2篇四:2012经审会台帐
第一届工会经审会组织一览表
本届经审会印鉴:经审主任印鉴:
年度工作计划
内容:1、对决算经费的审查:2、计拨工会经费审查;3、开展经审工作竞赛计划;4、根据经审工作任务和制度应完成的其他工作计划
备注:表不够用另加页或复印一张贴在下边接着填写。
审查结算会议纪要
审查工会经费收支预算表
编制单位(公章)报表日期2013年1月22日(元)
工会经费收支决算审查表
编制单位:2013年1月22日单位:元
工会主席:会计主管:制表人:篇五:审计报告--综合审计报告(最终)
监察中心审计报告
监审综[]第号签发人:
关于a房地产开发有限公司综合审计报告
根据监察中心审计部工作安排,审计组于年月日至月日对a房地产开发有限公司
(下称a)年度的经营情况进行综合审计,现将审计情况报告如下:
一、a基本情况:
1、项目基本情况:
“公寓”位于市区,该项目用地总面积为平方米,分为a、b、c、
d四个区,其中a区用地面积为平方米,b区用地面积为平方米,c区用地面积为平方米,d区用地面积为平方米,我司根据规划对该项目进行分期开发,截止目前
c、a区已建设完工。bb区一期工程进度缓慢,原计划于月日向业主交房,但由于前期工程延误导致延期交房,a内部预计将于月日前向业主交付。bb区二期一标段工程已经全部封顶,#楼主体结构,以及楼层以下主体结构验收完成。bb区二期二、三标段
工程于年月开始进行土石方工程,并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市(集团)有限公司(下称c),年月中旬开始试桩打孔工程,截止至年月日楼正在打桩过程中,楼由于高边坡工程安全问题,正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。
2、销售以及欠收情况:
ac区住宅已销售完毕,a区住宅基本销售完毕,a区车库正在销售中,商业部分
尚未销售;b区住宅和别墅正在预售过程中;d区处于前期筹备阶段尚未开工建设。截止至年底a可销售楼盘总套数为套,已实现签约总数为套
,合同总成交金额累计达万元,其中年在售楼盘共计销售套,合同签约金额为万元。(详见下表)
监察中心审计报告
aa区销售无按揭付款方式未收款情况,区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭合同外,无按揭方式未收回房款的情况。但是由于受政策环境和银根紧缩的影响,房交所对合同监管力度加强,各银行个人贷款额度急剧收缩,使公司按揭回款速度严重滞后,现b区截止至年底按揭付款方式销售额累计为万元,按揭付款方式销售占总销售额的%,按揭付款方式未收款金额为万元,占按揭付款总额的%。
二、审计发现问题
1、b区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查,b区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米,工程单价为元/m3,土石方工程款共计万元。审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据