文档介绍：养老金制度与养老金计划
第一节养老金制度及其发展历程
一、养老金制度
养老金计划是养老金制度的实际组织和运行形式。养老金制度是
一个以上养老金计划的结合体。不同国家养老金制度的类型可分为普
通保障模式、收入关联模式、多次保障模式和强制储蓄模式四种。
①王晓军:《中国养老金制度及其精算评价》,经济科学出版社年版,第
页。
普通保障模式指国家每年为老年人提供保证他们基本生活的数
额相等的养老金,实施范围比较广泛,收入来源主要靠国家财政补
贴;收入关联模式是退休待遇与在职期间收入相关联的强制性缴费
计划;强制储蓄模式通过国家立法强制建立个人储蓄,作为退休后
老年生活的来源;多层次保障模式则是根据不同的经济保障目标,
综合运用前面几种形式组成统一的制度。
二、养老金制度发展历程
自从有文字记载以来,人类养老的制度安排经历了几千年。这
段漫长的历史大体上可以分为三个阶段,即家庭养老阶段、国家养
老阶段和社会养老阶段。
家庭养老阶段
在历史上,世界各国绝大多数老人的生活都是由家庭和慈善机
构来负担的,只有少数的幸运者,能够用个人财富和储蓄支付其生
活需求。到目前为止,发展中国家仍有很大一部分老人还处于这样
的境遇中。
家庭是人类社会的基本细胞,自人类社会进入“文明时代”
以后,家庭就成为相对稳定的基本社会单位,并承担了繁衍后代
的职能、生产职能、教育职能以及老、弱、病、残人员的保护职
能。在传统自给自足的自然经济社会中,家庭中的子女越多意味
着生产能力越强,同时也意味着家庭内的弱者生活有了保障。因
此,家庭是老、弱、病、残特殊群体的最初的、最基本的保护单
位。
家庭在弱者群体的保护方面,尤其是在对老年人的赡养方面,
①董克用、王燕:《养老保险》,中国人民大学出版社年版,第页。
实际上是以代际之间的互惠为伦理基础的。在传统的自然经济条件
下,互惠作用是家庭处理老年人、子女关系的一个重要功能。子女
与老年人之间的援助实际上是一种相互帮助、相互关心、相互依赖
的双向关系。在一定的文化背景下,生养子女就意味着自己老年有
所依靠,包括经济上的、劳务帮助上的、情感上的。同样,赡养帮
助自己年迈的父母,也是为自己年迈时得到下一代人的照料奠定道
德基础。虽然,家庭的这种保护机制在工业化、城市化和社会现代
化以后被弱化了,但家庭在养老保障等方面的作用将长期存在。世
界卫生组织老龄问题专家哈尔肯迪格说:“在世界范围内,主要
是由家庭赡养老年人。尽管在不同社会里所提供的赡养方法各有千
秋,这个事却超越了文化、政治和经济状况的差异。”因此,在
发展中国家,非正规养老保险制度至今仍是人们抵御社会风险的主
要形式。
国家养老阶段
在前工业化社会中,老年人的赡养几乎全部是靠家庭完成的。
工业化及社会现代化后,客观生活条件和生活方式的变迁,使老一
代人与子女不在一起生活的时间延长,都直接导致了老年赡养责任
的变迁。从世纪末开始,发达国家的政府开始部分地为老年人
的生活负起责任来。起先是传统的地方济贫法制度、政府公务员的
养老保险制度,然后是全国性的社会保险制度,在这种制度下,人
们不需要缴费。现代意义上的国家养老保险是从德国开始的。
年,德国首相俾斯麦建立了第一个养老保险制度,虽然这一制度最
初覆盖的范围很窄,但它已包括了国家养老保险模式的基本要素。
劳动者在职时缴费,年老时可以得到退休金。国家在其中通过立法
①刘燕生:《社会保障的起源、发展和道路选择》,法律出版社年版,第
页。
形式承担了兑现养老金给付的责任。继德国之后,欧洲一些国家也
纷纷建立了类似的养老保险制度,其中有些国家将养老金扩展到全
体公民,同其是否就业及工资收入无关。年在荷兰推行的非
缴费养老金制度以及年在英国推行的同样的制度,都是政府
承担养老保障职责的先例。
与欧洲国家不同的是,美国一开始建立的是职业或行业年金制
度。世纪年代的大萧条之后,罗斯福总统开始实施“新政”,
颁布《社会保障法案》是其重要措施之一。美国“新政”所建立
的养老保险,是一种部分积累的筹资模式,在待遇标准上实行累退
式的与工资收入相关联的制度,以照顾低工资劳动者。
世纪中期,有越来越多的政府开始承担养老保障的责任。
有一些国家是头一次建立养老保障制度,还有一些国家提高了待
遇水平,或增加了新的待遇类型。政府在养老保障中的责任发生
了变化,开始的时候,政府的制度只覆盖一小部分人,接着覆盖
面越来越大,直到最后几乎覆盖了所有的就业者;相关的待遇水
平也有