文档介绍：×××××公司
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流程名称:
实体名称: ××公司
测试样本期间:××年××月-××年××月
控制流程名称控制子流程名称标准控制措施
税务管理
税务规范体系建设 <>
公司制定税务管理制度,并按照规定程序和权限进行审批。
税务规范体系建设 <>
公司建立税务管理岗位责任制,设立税务管理工作机构,并明确相应职责权限。
税务规范体系建设 <>
公司制定税务管理流程,明确授权审批、执行程序等各环节的内部控制要求,并设置相应的记录或凭证。
税务规范体系建设 <>
建立税务责任追究制度,对在工作中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行的机构及人员,应当严格追究责任人的责任。
税务规范体系建设 <>
建立税务监督检查管理制度,明确监督检查机构和人员的职责权限、监督检查内容、报告机制等。
税务管理
税务研究与筹划
公司定期开展税务研究工作,制定适当的税务筹划方案,并按照公司规定程序和权限进行审批。
税务管理
税务登记
公司向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关按规定申报办理税务登记。
税务管理
税款申报与缴纳
公司按照国家有关规定进行税款申报和缴纳。
税务管理
税务监督检查
公司对税费缴纳、税费申报、纳税情况等税务工作进行有效地监督和检查。
标准控制措施关键评价点分值评价分值评价证据是否为关键控制是否为法定控制测试底稿索引
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、税务登记、相关税种管理、监督检查等四项内容; 40 0
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; 20 0 (有关税务管理流程的规定)
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、登记、相关税种管理和监督检查等四项授权审批和执行程序; 40 0
(模板); 20 0
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、内容、报告和监督检查结果应用等四项内容; 40 0
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,及时、准确掌握税收政策及其变化; 30 0
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、符合实际生产经营、适合公司所涉及税种等因素; 30 0