文档介绍：该【学校经费支出管理办法 】是由【金】上传分享，文档一共【7】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【学校经费支出管理办法 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。忻州市原平农业学校经费支出管理办法
为规范学校财务行为,加强财务管理和财务监督,提高资金使用效益,
促进教育事业发展,根据财政部<〈事业单位财务规则〉〉、《事业单位
会计准则》,结合学校实际,制定本办法。
一、经费支出范围
费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支
出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出.
二、经费支出程序
(一)基本运行程序
。
政已批复预算的经费支出,由各科室结合工作任务和目标进度情况,事先
编报《经费支出审批表》,经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长
审批后汇总交总务处,由总务处统一采购。属于政府采购项目的同时办理
,谁负责,各部门负责人是第一申报人
和具体落实人.
2。人员经费支出。人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件
规定,直接办理支付审批手续。
(二)组织实施
经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预
算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动,如果实际支出超过预算
限额,、工程采购按总务
处《原平农校物品(工程)采购管理办法》进行阳光采购;属于政府采购
1
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!
项目的,严格执行政府采购程序,采购合同签订后及时提交财务科、总务
处(固定资产购置项目)办理市财政局政府采购备案手续。
(三)项目结算
项目任务完成后,由经办人和经办部门负责验收,固定资产购置项目
由总务处等保管部门会同验收,工程施工项目另需办理工程决算审计。验
收合格后,经办人持合规发票(须在税务部门网站上查验发票真伪)由验收
人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、
备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务
科,财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续.
三、经费支出标准和办法
学校各部处室所有支出实行预算管理办法,各部门根据年初批复的
预算限额,统筹考虑全年工作需要,妥善安排支出计划,量入为出,精打细
算,真正把有限的经费用到工作最需要的地方。
(一)差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。
(二)办公费
根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的
相关规定,办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标,
确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。总务处会同经办部门按照
《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、
结算方式组织采购.
(三)电话费
办公电话由学校办公室统一管理,办公电话费实行各处室限额包干制
度,超支不补.
(四)车辆运行费
2
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!
车辆由学校办公室统一管理,车辆维修、保养服务和燃油卡充值按政
府采购要求执行财政定点采购。车辆运行费要严格执行节能减排规定,杜
绝浪费现象,由办公室制定车辆使用、维修、保养、保险和油料管理办法.
(五)会议费
学校预算不安排会议费,如确实需要,由学校办公室统一管理,由学
校办公室或承办科室编制会议费支出预算,经学校办公室、分管校长、财
务科、,承办科室会同学校办公室和
财务科办理结算,对违反规定超过标准或扩大范围开支的不予报销。
(六)公务接待费
公务接待由学校办公室统一管理,各部门公务招待须事先提出申请,
由学校办公室核定接待标准和陪餐人数,经财务科、分管副校长、校长审
。
(七)水电气费
水电气费由总务处统一管理,水电气费要严格执行节能减排规定,由
总务处制定水电气费管理办法并和年度计划、年度水电气费节能减排目
标,杜绝跑冒滴漏浪费现象。
(八)人员经费支出
1。人员工资。工资按人事科编制的表报,财务科、财务分管领导、校
长审批后发放.
2。其他薪酬。其他薪酬包括奖励性绩效工资、考核奖励等,由人事
科会同相关科室按照学校有关规定根据考核情况编报,经人事科负责人、
财务科、财务分管领导、校长审批后发放。
四、经费支出报销要求
(一)票据必须是合法票据
3
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!
合法票据包括发票、收据或票据和其他合法票据。
1。发票。发票是由税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据。
发票必须先由经办人通过税务部门网站查验发票真伪,财务部进行复查。
。收据或票据是由财政部门印制、盖有财政票据监制章
的票据,如“山西省行政事业性收费基金专用票据"、“山西省行政事业
单位内部资金往来结算票据"等。
3。、火车票、飞机票、船
票等。
(二)票据的开具必须合规
合规票据的开具必须同时满足以下要求。
“山西省忻州市原平农业学校”.
2。票据要注明开具日期、项目名称、数量、规格型号、单价、金额
。
3。金额大小写要一致。
4。票据要盖加出具单位印章(财务专用章、发票专用章、结算专用章、
票据专用章、收费专用章)。
5。票据内容笼统为办公用品、卫生用品、维修费、书等或单位数量
为“1批、1套、1项等"或为定额发票,须同时提供加盖出具单位印章
的明细清单。
,涂改票据无效。票据金额有错
误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正;票据记载内容有错误
的,应当由出具单位重开或者更正,并更正处应当加盖出具单位印章。
(三)票据的内容必须真实
4
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!
经费支出报销的票据必须是用于本部门开展教学、科研、教辅、行政、
,套取学校资金;不得报
销用于个人娱乐消费的票据(如康体、娱乐、健身等)和个人日常生活的
票据(如购买眼镜、手机、服装、化妆品、床上用品、箱包、药等)。
(四)票据的粘贴必须规范
票据报销,必须使用粘贴单。票据粘贴基本要求如下。
、整理好的票据,由左向右,一层层平均粘贴在粘贴单上,上
下左右不得超出粘贴单,多出的部分折叠起来。每张票据均应直接粘贴在
粘贴单上,而不能粘在票据上,以免日后全部脱落丢失,票据盖内容.
2。票据一定要根据票据内容分类粘贴,不得将不同内容的票据粘到同
一张粘贴单。一张粘贴单的票据不宜过多,如果同一类票据较多,可使用多
张粘贴单。
3。票据粘贴完毕,经办人须汇总票据金额,并在粘贴单上注明票据内
容、票据张数和合计金额。
4。粘贴单用黑色钢笔、签字笔填写,差旅费报销先填“差旅费报销
单”,然后附于粘贴单后,不得使用铅笔、红笔填写。金额大小应填写一
致,不得涂改,否则不予报销。
(五)票据的审签必须完整
经办人在粘贴单、“差旅费报销单"上填报经费支出用途并签字,涉及
资产购置的由验收人验收并签字,经部门负责人、财务科、财务分管领导、
校长审签。对于多张票据报销的,经手人须在每一张原始票据上签字,其
他人员审签可以直接在粘贴单等汇总单上签字。
(六)经费支出报销的其他要求
.
5
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!
,逾期不予报
销。
3。根据《现金管理暂行条例》,现金支出限于200(含200元)元
以下的日常零星用款,200元以上支出一律通过转账方式结算。特殊情
况确需超过限额使用现金的,事先需经财务分管领导批准。
五、本办法自二〇一四年十月一日起实施
附一:原平农校经费支出流程图ﻬ
根据规定编制学校年度预算
按照财政批准的年度预算,编制学校年度支出计划
经办人或承办人提出用款申请并填制经费支出申请表
一般用款计划由承办人逐级申请批准重大预算开支计划由校务委员会研究决定
学校财务科向财政局国库科申请授权支付用款计划
经办人按程序办理业务支出项目,取得符合财务制度的原始凭证
经办人按审核会签程序报账
财务科进行账务处理
6
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!
附二:经费支出申请会签流程图
分管领导审核批准,
承办人提出申请科室负责人批准签字
交总务处承办
财务科办理借款手续校长审核批准分管财务领导审核批准
附三:经费支出报销会签流程图
承办人整理好票据财务科审核科室负责人批准签字
校长审核批准分管领导审核批准
分管财务领导审核批准
财务科办理报销手续
7
欢迎您阅读并下载本文档,本文档来源于互联网,如有侵权请联系删除!我们将竭诚为您提供优质的文档!