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企业内部控制配套指引讲解及案例精析(必修课)
第一讲:
1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。答:错误
2、组织架构的风险包括哪两个方面(多选)
答:A治理结构的风险
B组织结构方面的风险
3、在董事会下面需要设立哪些委员会(多选)
答:A战略委员会;
B审计委员会;
C提名委员会;
D薪酬与考核委员会
4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位改置,同时明确岗位职责。
答:正确
5、企业下面有子公司的要对其进行关注,特别关注海外、异地的子公司
答:正确
第二讲
1、发展战略涉及的风险有哪些(多选)
答:A战略制定的风险;
B战略实施的风险;
C战略调整的风险;
D战略考核的风险
2、战略目标制定要关注的问题(多选)答:A战略目标制定的方法
D战略目标制定过程中需要考虑的思想因素3、战略实施的控制主要有()几个方面(多选)答:A计划、预算的战略管理制度;
B战略宣传;
C战略实施监控;
4、战略调整的调整依据是国家的整体经济形式,不依赖于行业
的技术进步
答:错误
第三讲
1、战略发展应当关注的人力资源风险答:A人力资源引进的风险;
B人力资源开发的风险;
C人力资源使用的风险;
D人力资源退出的风险;
2、涉及到知识产权,国家秘密的员工,企业要与其签订保密
协议,要求其履行员工的保密义务。答:正确
3、人力资源退出包括(多选)
答:A员工的辞职;
B解除劳动合同;
C退休
第四讲1、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之
内
答:错误
2、企业特色文化内容不包括()答:B体现国家的产业政策
D以扩张为先导的成长路径
3、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发
展,实现企业与环境和谐发展答:错误
4、实施资源节约使用的方法有()答:A开发可再生资源;
B加快高薪技术开发;
C转变发展方式;
D防止对不可再生资源的毁灭性开发;
第五讲1、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金
调度使用风险和资金管控的风险。答:正确
2、对投资项目进行会计控制包括()答:A制定会计政策;
B设置投资台帐;
C保管投资资料;
D对投资进行减值测试;
3、对营运资金的管理冰要统筹协调资金的需求,但是没有必
要进行全过程的管理。
答:错误
第六讲1、采购业务应当关注的风险有()答:A采购计划安排的风险;
B采购物资质量和价格和风险;
C采购付款的风险;
D资金管控的风险;
2、为避免采购人员的舞弊,应该对采购人员定期轮岗。
答:正确
3、采购中要建立供应商的评估、准入制度,并将其基本信息
录入到信息系统当中
答:正确
4、采用()方式采购
答:A招标
B询价
C定价
5、销售业务应当关注的风险()
答:A销售不畅
B销售收款
B销售舞弊
6、销售的控制点不包括()
答:C加强坏帐管理
第七讲
1、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行
的建造、安装活动。
答:正确
2、确定要标人之前,企业可以与投标人对投标方案、价格等
进行谈判
答:错误
3、订立书面合同的要求()
答:A在规定期限内与中标人订立书面合同;
B、明确双方的权利、义务;
C明确双方的违约责任;
D不得订立背离合同实质性的其他协议;4、概预算审核的重点内容有()
答:A编制依据
B项目内容
C、工程量和计算
D、定额套用
5、工程变更中,因变更原因造成的价款支付方式及金额变动
的,应提供完整的书面文件和其他相关资料。答:正确
第八讲
1、外包的分类,一般分为重大业务外包和一般业务外包答:正确
2、承包商应具备的条件()
答:A承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织;
B承包方要具备相关的专业资质
C从业人员要有专业技术资格
3、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作答:正确
第九讲
1、研发风险控制的总体要求包括()
A重视研发
B制定计划
C强化管理
D项目转化
2、立项与研究的审批要关注
答:A企业发展的必要
B技术的先进行
C成果转化的可行性
3、研究项目委托外单位承担的,应当采用招标协议等适当方
式确定委托单位,签订外包合同,约定研究成果的产权归
属,研究进度和质量标准等相关内容。
答:正确
4、企业对于通过验收的研究成果,可以委托相关机构进行审
查,确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理,但不
用立即申请专利。
答:错误
5、劳动合同的特别约定包括()
答:A离职条件
B研究成果归属
C离职后保密义务
D违约责任
6在开发过程中要分步推进,在产品得到市场认可后才可以进行批量生产
答:正确
第十讲
1、资产管理中主要关注的问题
答:A重视加强各项资金的投保工作
B采用招标等方式确定保险人
C降低资产损失风险
D防范资产投保舞弊
2、存货保管中要注意对存货进行定期检查,但是不用建立制
定进行管理
答:错误
3、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次,最多
不超过两年
答:错误
4、无形资产的更新方面要注意()方面
答:A注意定期评估
B要加大投入
C要不断创新
第十一讲
1、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的
时候,不能提供担保,但是如果是本企业发生过担
保纠纷没有妥善解决的,可以继续担保业务
答:错误
2、担保合同中的内容应明确被担保人的权利义务、违
约责任等相关内容
答:正确
3、对担保业务的日常监控包括()
答:A定期检测
B异常情况及时报告
C保证追索权
第十二讲1、全面预算是指企业对一定期间活动、投资活动、财务活动
所做的预算安排
答:正确
2、预算编制的主要方法有()
答:A固定预算
B弹性预算
C滚动预算
3、对业务预算的控制要既使组织资金收入,严格控制资金支
付,调节资金收支平衡等。
答:错误
4、预算考核的原则有()
答:A公平
B公开
C公正
第十三讲
1、合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理
的风险
答:正确
2、合同订立的基本要求包括()
答:A内容完整
B表述严谨、准确
C相关手续齐备
D避免出现重大疏漏
3、合同订立后,合同的审核要关注()
答:A合同主体、内容、格式是否合法
B合同内容是否符合企业经济效益
C对方当事人是否具有履约能力
D合同权利、义务是否明确
4、合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授
权的代理人签署后,才能盖章
答:正确
5、合同纠纷经协商无法解决的,应当根据合同约定选
择仲裁或诉讼方式解决
答:正确
第十四讲
1、所谓内部信息传递是指企业内部各管理层之间通过内部报
告形式传递产生经营管理信息的过程答:正确
2、内部报告的使用主要是为了()
答:A指导管理
B、反映情况
C、协调过度
D考核、实现目标
3、信息系统主要是企业利用计算机和通信技术,对内部控制
进行集成,转化和提升所形成的信息化管理平台答:正确
4、系统开发验收测试的主体是()
答:A独立开发单位的专业机构
5、系统运行维护采用的加密措施主要是为了确保信息()答:A保密性
B准确性
C完整性
第十五讲
1、财务合并报表主要反映企业()
答:A财务状况
B经营成果
C现金流量
2、财务报告的结构分析主要是分析企业的资产分布、负债水
平的所有者权益结构
答:正确
第十六讲
1、内部控制的评价原则包括()
答:A全面性
B重要性
C客观性
2、负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授
权专门机构
答:正确
3、内部控制评价现场测试的方法有哪些
答:A抽样
B实地查验
C调查问卷
D个别访谈
第十七讲
1、内部控制的审计方式有哪些
答:B独立审计
C整合审计
2、实施审计工作的审计方法主要是按照至下而上的方法
进行审计工作
答:正确
3、在确定一项内部控制缺陷或多想内部控制缺陷的组合
是否构成重大缺陷时,注册会计师应当评价补偿性控
制的影响
答:正确