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企业信誉评级标准
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企业信誉评级标准
企业信誉评级标准
(1)评级对象。凡向我企业申请担保授信的客户,如已有最少两个会计年度经营期财务报表,均应按规定进行信誉等级评定。
2)评级的企业种类。我司考虑到不一样行业议论企业财务和经营状况的标准不一样,主要参照上海和深圳证券交易所对上市企业的分类方法,将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五各种类,分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等种类企业的信誉评级指标系统与计分标准。
3)评级指标系统。我司信誉评级指标按偿债能力、盈余能力、经营管理水平、履约状况及发展能力和潜力共五个方面设置。依据评级对象所属行业的差异及其资本运用和从事经营
活动的特色,按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标,
由此构成一个完
整的评级指标系统。评级采纳百分制。见下表。
表6-9
我司对企业信誉评级指标系统与计分标准表
序号
指标名称
计算公式
标准值
满分
计分标准说明
一
偿债能力指标
30
1
财富负债率
负债总数/财富总数
60%
12
60%或以下为满分;每上升
2个百分点扣1分;扣完为
止
2
流动比率
流动财富/流动负债
130%
10
130%或以上为满分;每下
降5
个百分点扣1分;扣
完为止
3
现金比率
现金/流动负债
30%
8
30%或以上为满分;每降落
2个百分点扣1分;扣完为
止
二
盈余能力指标
10
4
销售利润率
销售利润/销售收入
8%
6
8%或以上为满分;每降落
;扣
完为止
5
资本回报率
净利润/全部者权益
8%
4
8%或以上为满分;每降落2
个百分点扣1分;扣完为
止
三
经营管理指标
24
6
销售收入现金流
销售商品或供给劳务
80%
6
80%或以上为满分;每降落
量
收到现金/销售收入
10个百分点扣1分;扣完
为止
7
应收账款周转率
销售收入/均匀应收账
400%
6
400%或以上为满分;每下
款余额
降30个百分点扣1分;扣
完为止
8
存货周转率
产品销售成本/均匀存300%
6
300%或以上为满分;每下
货
降20个百分点扣1分;扣
完为止
9
管理水平
规章制度的建设和执
4
视状况恩赐0分至满分
行;企业文化;财务管
理;质量、技术、信息
管理
10
商誉
企业形象、产质量量、
2
视状况恩赐0分至满分
服务议论、行业声誉、
纳税状况及遵纪守纪
程度等
四
履约指标
16
11
授信财富本金偿
10
依据今年度应归还银行的
还记录
各种授信财富总数进行衡
量:按期还本为满分;按
期付息,但在评估时点存
在逾期1
个月以上的贷款
记录,扣
4分;未按期还
本超出3
个月,为0分,
若今年度应还银行贷款本
金总数为
0,以其余授信形
式对照给分
12
授信财富利息偿
6
按期付息为满分;今年度
还记录
存在拖欠利息10天以上的
记录,扣
3分;评估时点
存在欠息状况为0分。若
今年度对付银行利息总数
为0,以其余授信形式对照
给分
五
发展能力和潜力
20
指标
13
固定财富净值率
固定财富净值/固定资65%
4
65%或以上为满分;每降落
产原值
3个百分点扣1分;扣完为
止
14
销售收入增加率
(本期销售收入-上
8%
4
8%或以上为满分;每降落2
期销售收入)/上期销
个百分点扣1分;扣完为
售收入
止
15
利润增加率
(本期实现净利润-
10%
4
10%或以上为满分;每降落
上期实现净利润)
/上
;扣
期实现净利润
完为止。上期损失,本期
盈余为2
分,上期、本期
都损失为
0分
16
领导者素质
领导才能、管理素质、
4
视状况恩赐0分至满分;
技术素质、开辟能力、
如发生不利于展望企业发
应变能力、团结协作、
展的重要人事改正,应及
法制看法
时下调分值
17
市场远景、发展
行业及产品销售远景、
4
视状况恩赐0分至满分
规划与实行条件
家产政策的影响远近
企业信誉评级标准
企业信誉评级标准
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企业信誉评级标准
期目标、经济实力、技
术条件、营销策略、人
才条件、实行措施
合计
100
别的,考虑到银行自己对客户弃取方面的信贷政策定位与要求,
以及当前中国的中小企业普
遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、
经营颠簸性大、抗风险能力弱等问题,客户信
用评级中还按不一样评级企业种类成立信誉等级限制指标,
这些指标主若是财富负债率、利润
增加率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等
6项。见下表。
表6-10
我司对企业信誉评级指标系统与计分标准表
1
财富负债率
⑴如财富负债率大于
80%小于90%,信誉等级不得超出
A级
⑵如财富负债率大于
90%小于100%,信誉等级不得超出
B级
⑶如财富负债率大于
100%,信誉等级为
D级
2
利润增加率
⑴如本期损失,信誉等级不得超出
A级
⑵如本期、上期均损失,信誉等级不得超出
BB级
3
履约指标
依据贷款五级分类的结果,⑴如存在“次级类”贷款,信誉等级不得
超出B级;⑵如存在“可疑类”贷款,信誉等级不得超出
CC级;⑶
如存在“损失类”贷款,信誉等级为
D级
4
客户规模指标
如财富或销售收入之一小于5000
万元,信誉等级不得超出
BBB级
5
同业竞争力
如客户内行业中不处于当先地址,可相应降低其信誉等级
6
报表真实性
如客户供给的财务报表未经威望审计部门审计,
客户信誉等级相应下
调一个等级
(4)信誉等级的设置和评级标准。
参照国际常例,授信对象的信誉等级划分为
AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级
共10个等级。评级对象所获评级总分与信誉等级和信誉度的关系见下表。
表6-11
信誉等级和信誉度的关系表
评级得分
信誉等级
信誉度
说
明
90~100
AAA
特优
客户信誉很好,整体业务坚固发展,经营状况和财务状
85~89
AA
优
况优异,财富负债结构合理,经营过程中现金流量较为
80~84
A
良
充分,偿债能力强,授信风险较小
70~79
BBB
较好
客户信誉较好,现金周转和财富负债状况可为债务偿还
65~69
BB
尚可
供给保证,授信有必定风险,需落实有效的担保闪避授
60~64
B
一般
信风险
50~59
CCC
较差
客户信誉较差,整体经营状况和财务状况不好,授信风
45~49
CC
差
险较大,应采纳措施改进债务人的偿债能力和偿还意愿,
40~44
C
很差
以保证银行债权的安全
5)客户信誉评级管理。针对客户经营中可能出现的重要不利变动状况,我司一定对客户
进行动向追踪。如发生重要变动要素,须酌情调整有关评级对象的信誉等级,这些不利要素
可包含:客户主要评级指注明显恶化,以致评级分数降低10分或10分以上。客户主要管理人员涉嫌重要贪污、行贿、作弊或违纪经营案件。客户在业务来往中有重要违约行为。客户弄虚作假供给有关评级资料。客户发生或涉入重要诉讼或仲裁案件等。
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