外汇风险与外汇管制.pptx

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第四章外汇风险与外汇管制
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第一节外汇风险
一、外汇风险的概念
是指一个经济主体,在进行国际经济活动的过程中,以外币计价的资产或负债因外汇汇率变动而引起本币价值上升或下跌所造成的损失或收益的可能性。
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二、外汇风险的构成因素
本币
外币
时间
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三、外汇风险种类
交易风险进出口业务
资产借贷业务
银行外汇买卖
会计风险:会计报表折算风险
经济风险:经营风险
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四、外汇风险的一般防范方法
选择合同货币法
自然避险法货币保值法
配对法
提前或延期结汇法
金融避险法利用外汇交易避险
利用国际结算方式避险
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1、选择合同货币法
尽量使用本币结算
尽量选择与企业日常结算一致的外币
尽量选择对自己有利的货币
进口商、资金借款者尽量使用软币结算
出口商、资金贷放者尽量使用硬币结算
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2、货币保值法
黄金保值条款
单一货币保值
外汇保值条款
一篮子货币保值
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黄金保值条款
合同金额
USD10000
买方
卖方
黄金
市价1克黄金=USD10
1000克
合同结束时市价
1克黄金=USD12
支付USD12000
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外汇保值条款
合同金额
USD10000
买方
卖方
瑞士法郎
即期汇率USD1=
SF15500
合同结束时即期汇率
USD1=
支付USD10690
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