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北京某置业公司财务诊断报告.pptx

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北京某置业公司财务诊断报告.pptx

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北京某置业公司财务诊断报告.pptx

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xxx管理咨询公司
★秘密
2002-8-10
1
ALLPKU——A置业财务管理咨询报告
导读
总论
财务管理体系现状状
财务管理体系诊断断
财务管理体系提升升实施建议
2002-8-10
2
ALLPKU———A置业财务管理咨询询报告
从广义上来说,企企业的财务职能可可分为三大类
会计记录
会计监督
资金筹措管理
资金投放与使用管理
资金耗费管理
资金收回及分配管理
财务审计
经营审计
法律审核
财务职能
会计核算
财务管理
内部审计
2002-8-10
3
ALLPKU———A置业财务管理咨询询报告
财务管理是企业内内部经营管理的中中心环节
设备管理
劳动工资管理
营销管理
质量管理
生产管理
财务管理
技术管理
物资管理
企业管理
财务管理的对象是是资金的运动,财财务管理是一种价价值管理,渗透和和贯穿于一切经营营管理活动之中
哪里有经济活动,,哪里就有资金运运动,哪里就属于于财务管理的范围围,这就决定了企企业的各种经营活活动和管理活动都都与财务管理有着着密切的关系
2002-8-10
4
ALLPKU———A置业财务管理咨询询报告
从管理循环来看,,财务管理过程由由五个基本环节组组成
财务预测
财务预算
财务控制
财务分析
与评价
财务预测是根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对企业未来的财务活动和财务成果做出的科学的预计和测算
财务决策是在财务目标的总体要求下,通过专门的方法,从各种备选方案中筛选出最佳方案
财务预算是运用科学的技术手段和数量方法,对目标进行综合平衡,制定主要的计划指标,拟定增产节约措施,协调各项计划指标
财务控制是在财务管理的过程中,利用有关信息和特定手段,对财务活动施加影响或调节,以便实现预算目标
财务决策
财务分析评价是对企业财务的阶段性成果和各项财务决策的执行情况进行全面分析评价和分析
2002-8-10
5
ALLPKU———A置业财务管理咨询询报告
导读
总论
财务管理体系现状状
财务管理体系诊断断
财务管理体系提升升实施建议
2002-8-10
6
ALLPKU———A置业财务管理咨询询报告
体制
财务组织结构
制度
部门职责
内部审计
资金管理
人员素质
财务管理体系现状状
2002-8-10
7
ALLPKU———A置业财财务管管理咨咨询报报告
财务管管理体体系现现状———体体制
北京A置业有有限公公司之之前身身为北北京华华建房房地产产有限限公司司。本本公司司是依依法设设立的的中外外合作作经营营企业业。目目前有有五家家股东东单位位,最最大的的股东东为温温诺房房地产产有限限公司司,%
在1993年华华建房房地产产公司司成立立时制制定的的公司司合同同和公公司章章程中中有关关于财财务组组织、、财务务工作作的规规定,,其中中包括括在公公司设设置总总会计计师和和审计计师
财务工工作遵遵循的的主要要法律律、法法规::
中外合合作经经营企企业法法及其其实施施细则则
公司法法
中华人人民共共和国国会计计法
企业会会计制制度
外商投投资企企业和和外国国企业业所得得税法法及其其实施施细则则
营业税税暂行行条例例及其其实施施细则则
会计电电算化化管理理办法法
其他相相关法法律法法规
公司层层面
法律层层面
公司性性质
公司章章程
2002-8-10
8
ALLPKU———A置业财财务管管理咨咨询报报告
财务管管理体体系现现状———财财务组组织结结构
公司副副总经经理
财务部部副经经理
(杜丽丽)兼兼出纳纳
财务部部经理理
(周靖靖民))
财务部部会计计
(陈翠翠芳))
从调查查问卷卷的结结果看看,财财务部部职位位设置置缺少少出纳纳一名名,所所有成成员的的直接接上级级都是是公司司副总总,难难以形形成有有效的的权责责层次次
2002-8-10
9
ALLPKU———A置业财财务管管理咨咨询报报告
财务管管理体体系现现状———制制度
目前公公司沿沿用了了1996年《《北京京华建建房地地产有有限公公司财财务管管理制制度》》,制制度共共分六六章::
财务制制度比比较陈陈旧,,无法法适应应公司司将来来高速速发展展的需需要;;
现有制制度不不够完完善,,需要要补充充新制制度;;
现有制制度许许多条条款过过于简简单,,有待待于细细化。。一些些条款款不够够明确确,不不便于于执行行;
一些制制度的的合理理性有有待商商榷;;
有些制度在实实际工作中没没有执行。比比如,第四章章“经济合同同”中规定::“合同签订订后应送财务务部一份,作作为付款时的的依据”。而而现在并没有有执行,财务务部没有保存存一份合同正正本或副本,,而是需要时时到总经办去去查。
第一章:财务务收支权限和和方式
第二章:现金金和转账支票票的管理
第三章:报账账规定和基建建款的管理
第四章:经济济合同
第五章:固定定资产、办公公用品的购
置与管理制度度
第六章:差旅旅费报销制度度
2002-8-10
10
ALLPKU——A置业财务管理理咨询报告