文档介绍：“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(对)
“以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则。(对)
《内部控制基础规范》所提到的信息是影响内部环境、风险评估、把持运动、内部监督等方面的信息。信息交换是信息系统的一局部,是组织沟通。沟通是组织构造的外围,是组织存在的基础,没有沟通就没有组织。因而信息的沟通是组织稳固的基本,对一个组织的倒退存在重要。(错)
《企业内部控制基本规范》所提到的信息是影响企业内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等方面的信息。信息交流是信息系统的一部分,是组织中的沟通。沟通是组织结构的核心,是组织存在的基础,没有沟通就没有组织。因此信息的沟通是组织稳定的基础,对一个组织的发展具有重要作用。(错)
2008年5月22日,中央银行发布了《企业内部控制基本规范》。(×)
SOX法案规定,绝对禁止会计师事务所为其审计的上市客户提供某些非审计服务,包括簿记、代编报表、财务信息系统的设计与运行、评估、保险精算、内部审计等。(错)
财务报告包括财务报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。财务报告至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。(对)
财务报告内部控制与非财务报告内部控制没有界限。(错)
财务报告是指反映企业某一会计期间财务状况和某一特定日期经营成果、现金流量的文件。(错)
财务分析报告结果应当及时传递给企业内部的有关基层人员,充分发挥财务报告在企业生产经营管理中的重要作用。(错)
财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。(√)
采购与付款业务通常可以由供应、采购、收货、财会各部门单独完成。(错)
产品质量低劣,侵害消费者利益,可能导致企业巨额赔偿、形象受损,甚至破产。(对)
承包方可以将发包方的固定资产用作其他用途。(错)
筹资方案编制后由董事长审批合格后通过(错)。
筹资方案编制后由董事长审批合格后通过。(错)
出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。(错)
从实务和理论角度看,内控的设计与运行和内控的评价应由不同部门负责。(对)
从事项目可行性研究的专业机构可以从事可行性研究报告的评审。(错)
存货的请购与审批可以由同一人担任。(错)
存货应大力投保,以合理降低存货意外损失风险。(对)
大宗采购等应当采用招投标方式确定采购价格,其他商品或劳务的采购,应当根据市场行情制定最高采购限价,并对最高采购限价适时调整。(对)
的单位可由法律服务部派出一名谈判人员)参加与客户的谈判。(对)
董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。(对)
董事会审议通过的发展战略调整方案直接下发各战略执行单位遵照执行(错)。
对方当事人提出变更、解除合同的,应从维护本企业合法权益出发,从严控制。(√)
对方守约的情况,应当按合同协议条款商定收取守约金;守约金有余以补充丧失时,应当要求对方抵偿丧失,必要时应采用相应的顾全办法。(√)
对方违约的情形,应当按合同协议条款约定收取违约金;违约金不足以弥补企业损失时,应当要求对方赔偿损失,必要时应采取相应的保全措施(对)
对外包承包商抉择是外包决策顺利实施的重要保证,该环节的缺失是泛滥外包案例失败的重要原因。(X)
对验收过程中发现的异常情况,负责验收的部门或人员应当立即明原因,及时处理。(错)
对于超预算和预算外采购项目,应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(错)
对于预算执行差异,应当客观分析产生的原因,提出解决措施或建议,提交企业决策机构研究决定。(√)
对重大的业务和事项,应当履行个体决策审批或联签制度,任何集体不得独自进行决策或擅自转变个体决策。(√)
发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时,影响不大的,可免于追究相关责任人的责任。(错)
发展战略,是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的短期发展目标与战略规划。(错)
发展战略的制定和实施是高层管理者的职责,与普通员工关系不大(错)。
发展战略的制定和实施是高层管理者的职责,与普通员工关系不大。(错)
风险承受度是企业能够承担的风险限度,包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。(对)
风险导向审计法要求内部审计人员改变传统的评价模式,把审计的起点放在关注企业发展战略和识别企业业务流程的风险上,分析风险,并提出控制风险的建议和方法。(对)
风险导向型的内部控制范围仅包括会计控制和控制风险。(错)
风险蒙受度是可能承当的风险限度,包括整体风险蒙受才能和业务层面的可接收风险程度。(√)
风险应对