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商业业计计划划中中的的财财务务分分析析
-5年年销销售售收收入入分分析析
-5年年成成本本分分析析
-5年年损损益益分分析析
-5年年现现金金流流分分析析
整个个市市场场容容量量:目目前前是是??万万元元,未未来来增增长长量量??万万元元
市场场份份额额是是多多少少:初初期期市市场场渗渗透透占占?%,可可望望达达到到??万万元元,未未来来几几年年的的增增长长如如何何
未来来成成本本的的增增加加:假定定条条件件往往往往是是成成本本((包包括括劳劳动动力力))随随着着总总通通货货澎澎涨涨率率而而增增长长。。但但是是,,希希望望成成本本也也随随着着总总量量折折扣扣和和与与供供货货商商成成功功的的谈谈判判而而降降低低。。不不管管成成本本显显示示出出什什么么样样的的水水平平,,增增长长还还是是降降低低,,应应对对其其事事实实情情况况加加以以评评说说,,并并注注明明其其理理由由。。
案例例:汽汽车车美美容容
某城城市市400万万辆辆汽汽车车,私私家家车车150万万辆辆;
汽车车美美容容市市场场集集中中度度底底,无无品品牌牌,只只有有2家家规规模模的的美美容容店店,但但规规模模也也较较小小;
目前前单单个个市市场场需需求求量量约约为为15000万万元元;
计划划占占领领市市场场10%,即即拥拥有有15万万辆辆车车的的美美容容服服务务,每每家家美美容容店店的的会会员员客客户户为为1000辆辆,通通过过开开设设150家家连连锁锁美美容容店店进进行行市市场场占占领领,其其中中30家家自自己己投投资资,,%;连连锁锁加加盟盟的的成成本本是是1万万元元.
之后后全全国国10个个城城市市推推广广,会会员员\连连锁锁情情况况类类似似第第一一个个城城市市情情况况
商业业计计划划中中的的财财务务分分析析
-5年年销销售售收收入入分分析析
-5年年成成本本分分析析
-5年年损损益益分分析析
-5年年现现金金流流分分析析
-5年年销销售售收收入入分分析析
要考考虑虑建建立立两两种种收收入入报报表表::第第一一种种报报表表按按月月反反映映出出第第一一年年的的收收入入::第第二二种种报报表表应应反反映映出出三三~五五年年中中的的逐逐年年收收入入。。
产品
1年
2年
3年
产品1销售数量
产品1单价
产品1收入
产品2销售数量
产品2单价
产品2销售收入
总销售收入
案例例:汽汽车车美美容容店店的的收收入入预预测测
项目
2008年
2009年
2010年
2010年
会员数
36,
367,
734,
734,
会员月服务费(元)
50
50
50
6,
会员服务费收入
21,600,
220,200,
440,400,
52,848,000,
加盟店数
120
1,
1,
0
单店加盟费(元)
30,
30,
30,
30,
加盟收入
3,600,
33,100,
36,700,
0
总销售收入
25,200,
253,300,
477,100,
52,848,000,
-5年年成成本本分分析析
总成成本本包包含含:主主营营业业务务成成本本;销销售售费费用用;管管理理费费用用;财财务务费费用用等等等等
成本本
主营营业业务务成成本本
直接接人人工工
直接接材材料料
其他他直直接接
制造造费费用用
生产产管管理理人人员员折折旧旧维维修修办办公公
水电电劳劳保保其其他他
管理理费费用用
三项项费费用用
行政政管管理理人人员员工工资资和和福福利利费费*办办公公设设施施折折旧旧费费
*维维修修费费*办办公公用用品品*低低值值易易耗耗品品摊摊销销
办公公费费*差差旅旅费费*工工会会经经费费
*职职工工教教育育培培训训费费*劳劳动动保保险险费费
*咨咨询询费费*诉诉讼讼费费*董董事事会会会会费费
技术术转转让让费费*上上交交管管理理费费*无无形形资资产产摊摊
*存存货货跌跌价价准准备备*坏坏帐帐损损失失准准备备*业业务务招招待待费费
销售售费费用用
财务务费费用用
*广广告告费费*运运输输装装卸卸费费*展展览览费费
*销销售售机机构构经经费费*销销售售人人员员工工资资福福利利佣佣金金
利息息融融资资手手续续费费汇汇兑兑损损失失
年份
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
主营业务成本
销售税金
销售费用
管理费用
财务费用
合计
-5年年成本分析
案例:汽车美容店店的成本分析
2008年
2009年
2010年
2010年
美容服务原材料成本(元)
4,320,
44,040,
88,080,
10,569,600,
加盟成本(元)
2,160,
22,020,
44,040,
5,284,800,
销售总成本
6,480,
66,060,
132,120,
15,854,400,
销售利润
18,720,
187,240,
344,980,
36,993,600,
销售税金及附加
经营利润
17,596,
176,005,
324,281,
34,773,984,
管理费用
6,200,
63,215,
126,430,
139,073,
销售费用
4,255,
42,706,
79,867,
8,756,089,