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——体系与案例
演讲人:厦门国际银行内部稽核郭奕明
商业银行全面风险管理体系
Overview
为什么需要要全面风险险管理?
什么是全面面风险管理理?
案例分析
商业银行全全面风险管管理体系
一、为什么么需要全面面风险管理理
(一)银行行的特性
银行是经营营风险的机机构,核心心是通过风风险和收益益的权衡获获取风险对对价。
风险管理能能力决定银银行的竞争争力。
商业银行全全面风险管管理体系
一、为什么么需要全面面风险管理理
(二)银行行失败的教教训
巴林银行
中行开平案案件
中行河松街街支行高山山案
中行双鸭山山四马路支支行银承案案
。。。。。。。。
商业银行全全面风险管管理体系
一、为什么么需要全面面风险管理理
(三)国际际惯例
2004年9月,COSO正式发布《企业风险管管理-整体体框架》(ERM)
《萨班斯——奥克斯法案案》
《巴塞尔新资资本协议》
商业银行全全面风险管管理体系
二、什么是是全面风险险管理
(一)企业业风险管理理模式的发发展过程
1、内部牵制制阶段(InternalCheck)
内部牵制主主要以流程程设计和岗岗位分工,,辅之以交交叉检查,,达到防范范操作失误误和内部人人操纵等的的目的。
2、内部控制制阶段(InternalControl)
内部控制分分为内部会会计控制和和内部管理理控制两个个部分,前前者在于保保护企业资资产、检查查会计数据据的准确性性和可靠性性;后者在在于提高经经营效率、、促使有关关人员遵守守既定的管管理方针。。
商业银行全全面风险管管理体系
二、什么是是全面风险险管理
3、内部控制制结构阶段段(InternalControlStructure)
三个方面::控制环境境、会计控控制制度和和控制程序序
4、内部控制制整体框架架阶段(InternalControl-IntegratedFramework)
五个部分组组成:控制制环境、风风险评估、、控制活动动、信息和和沟通。
5、全面风险险管理(EnterpriseRiskManagement)
商业银行全全面风险管管理体系
二、什么是是全面风险险管理
(二)风险险管理的内内涵
全面风险管管理是一个个过程,涵涵盖银行境境内外、各各类风险种种类、各个个业务单位位、各个业业务产品((包括表内内和表外业业务)和各各个员工等等风险因素素的全过程程,进行全全面、有效效地识别、、计量、监监测和控制制,在单一一风险的有有效管理的的基础上,,立足于银银行整体的的角度进行行全面的汇汇总和整合合,实现对对组合风险险的管理,,形成统一一的管理体体系。
商业银行全全面风险管管理体系
二、什么是是全面风险险管理
风险管理的的内涵
1、是一个过过程,它持持续地流动动于银行之之内。
2、全面风险险管理是由由人员来实实施的。
3、全面风险险管理被应应用于银行行战略的制制定中。
4、全面风险险管理应用用于整个银银行。
商业银行全全面风险管管理体系
企业全面风风险管理框框架图
商业银行全全面风险管管理体系