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与内部控制
商业银行风险概述
商业银行风险管理策略
商业银行内部控制
第一节节商商业银银行风风险概概述
一、商商业银银行风风险的的内涵涵和特特征
(一))商业业银行行风险险的含含义
银行在在经营营过程程中由由于各各种不不确定定因素素的影影响,,其经经营的的实际际收益益与预预期收收益会会产生生一定定偏差差,从从而有有蒙受受经济济损失失和获获取额额外收收益的的机会会和可可能性性。
(二))商业业银行行风险险的特特征
二、商商业银银行风风险的的类型型
(一))根据据商业业银行行风险险的来来源,,可以以将其其划分分
为外部部风险险和内内部风风险
外部风风险是是指来来自于于商业业银行行外部部的各各种因因素对对商业业银行行的经经营带带来的的风险险。
信用风风险、、汇率率风险险、利利率风风险、、通货货膨胀胀风险险
内部部风风险险是是指指来来自自于于商商业业银银行行内内部部的的各各种种因因素素对对商商业业银银行行的的经经营营带带来来的的风风险险。。
信用用风风险险、、汇汇率率风风险险、、利利率率风风险险、、通通货货膨膨胀胀风风险险
(二二))根根据据商商业业银银行行面面临临的的风风险险本本身身的的性性质质,,可可以以分分为为纯纯粹粹风风险险和和投投机机风风险险
纯粹粹风风险险是是指指商商业业银银行行只只有有损损失失的的可可能能性性而而不不可可能能获获利利的的风风险险
投机机风风险险则则是是指指商商业业银银行行既既有有可可能能遭遭受受损损失失也也有有可可能能获获取取收收益益的的风风险险
(三三))根根据据商商业业银银行行风风险险存存在在的的业业务务范范围围,,可可以以分分为为资资产产业业务务风风险险、、负负债债业业务务风风险险和和表表外外业业务务风风险险
(四四))根根据据影影响响商商业业银银行行风风险险的的因因素素是是一一种种还还是是多多种种可可以以分分为为单单一一风风险险和和综综合合风风险险
单一一风风险险::由由单单一一的的一一种种因因素素影影响响的的商商业业银银行行风风险险
综合合风风险险::由由多多种种因因素素共共同同影影响响的的商商业业银银行行风风险险
三、、商商业业银银行行风风险险的的成成因因
(一一))外外部部宏宏观观经经济济环环境境的的影影响响
(二二))商商业业银银行行的的特特殊殊性性易易于于形形成成风风险险
(三三))商商业业银银行行内内部部管管理理水水平平的的高高低低对对经经营营的的安安全全有有直直接接影影响响
(四四))自自然然因因素素也也会会给给商商业业银银行行的的经经营营造造成成较较大大的的威威胁胁
四、、我我国国国国有有商商业业银银行行面面临临着着较较大大风风险险
(一一))不不良良贷贷款款比比例例仍仍然然偏偏高高
(二二))资资本本充充足足率率普普遍遍偏偏低低
(三三))部部分分国国有有商商业业银银行行资资产产结结构构和和营营业业收收入入结结构构仍仍较较
为单单一一
(四四))负负债债结结构构较较为为单单一一,,孕孕育育着着潜潜在在的的风风险险
(五五))国国有有商商业业银银行行机机构构庞庞大大,,人人员员众众多多,,但但整整体体素素质质
差,,经经营营效效率率低低
第二二节节商商业业银银行行风风险险管管理理策策略略
一、、风风险险预预防防
对可可能能发发生生的的风风险险设设置置层层层层防防“火”屏障障
二、、风风险险回回避避
主动动放放弃弃对对某某一一产产业业,,某某一一企企业业,,或或某某一一项项目目的的贷贷款款支支持持。。
“收硬硬付付软软”、“贷硬硬借借软软”
三、、风风险险分分散散
控制制风风险险过过于于集集中中而而将将风风险险组组合合多多元元化化的的一一种种措措施施。。
基本本的的做做法法就就是是通通过过资资产产结结构构的的多多样样化化,,选选择择彼彼此此相相关关系系数数较较小小的的资资产产进进行行合合理理组组合合与与搭搭配配,,使使高高风风险险资资产产的的风风险险向向低低风风险险的的资资产产扩扩散散,,以以降降低低整整个个银银行行资资产产组组合合的的风风险险程程度度,,即即通通常常所所说说的的“不要要把把鸡鸡蛋蛋放放在在一一个个篮篮子子里里”。
风险险分分散散的的方方式式::
银行行客客户户分分散散
期限限分分散散
利率率分分散散
银团团贷贷款款
四、、风风险险转转移移
利用用某某些些合合法法的的交交易易方方式式和和业业务务手手段段,,将将可可能能发发生生风风险险的的全全部部或或部部分分转转移移给给他他人人承承担担,,以以保保证证银银行行自自身身资资金金安安全全的的行行为为。。
风险险转转移移的的途途径径和和方方式式::
风险险资资产产出出售售
担保保保保险险
市场场交交易易
五、、风风险险抑抑制制
承担担风风险险之之后后,,加加强强对对风风险险的的监监督督,,发发现现问问题题及及时时处处理理,,争争取取在在损损失失发发生生之之前前阻阻止止情情况况恶恶化化或或提提前前采采取取措措施施减减少少风风险险造造成成的的损损失失,,这这就就是是风风险险抑抑制制。。
常用用于于信信用用放放款款过过程程
风险险抑抑制制的的手手段段
六、、风风险险补补偿偿
商业业银银行行用用资资本本、、利利润润、、抵抵押押品品拍拍卖卖收收入入等等资资金金补补偿偿其其在在某某种种风风险险上上遭遭受受的的损损失失。。