文档介绍：该【《财务报销管理办法》 】是由【简爱】上传分享，文档一共【18】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【《财务报销管理办法》 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司
规章制度发布通知
规章制度〔2012〕第58号
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司联合制定的《财务报销管理办法》已经于2012年5月8日通过,现予发布,自通过之日起施行.
签发人:王志田
二○一二年五月二十六日
规章制度控制表
制度
名称
《财务报销管理办法》
制度
编号
BYHMY-04-12-2012—05
版本
签发
日期
下次评
估时间
起草人
部门
审核
分管领
导审核
签发人
是否
修订
2012
2012。
2013。5
邱成
赵庆松
孟繁祥
王志田
是
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
本
办
法
主
要
内
容
1。明确了财务报销管理职责和权限,明确了资本性支出、生产成本及日常费用报销流程。
、生产成本及日常费用报销、审核、结算管理。
解释
部门
财务部
实施及完善执行人
财务部副经理
财务报销管理办法
第一章 总则
第1条加强财务报销过程管理,规范报销流程,明确审批权限,严格履行审批和报销程序。
第2条适用于内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司(以下简称“二号矿”)、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司(以下简称“三号矿”).
第3条(术语和定义)报销是把领用款项或收支账目开列清单,报请上级核销,本办法所指报销是指二号、三号矿生产经营、投资所产生的成本、费用、税费及资本性支出等财务结算.
第二章管理职责
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
第4条财务部职责.
负责审核是否按合同、订单及报销标准约定报销。
(二)负责审核报销单据、签批手续是否齐全。
(三)负责审核财务报销发票的合法、合规、合理性。
(四)负责对资本性支出、生产成本及日常费用进行归集、核算.
、、基层各部门及外部单位。承办部门应履行以下职责:
(一)对报销项目、金额是否符合合同、订单规定及报销标准负责。
(二)严格履行审批和报销流程。
(三)负责及时索取票据、填制相关表单、组织签批。
(四)对报销项目的发票合法、合规、合理性负责。
第三章审批项目分工
第6条总经理审批项目。
(一)建安工程及设备购置等资本性支出的预付款、报销与结算款的审批。
(二)物资采购预付款、报销与结算款的审批.
(三)外委运输费、外委爆破费、租赁费、劳务费及数额较大的预算外费用和偶发性费用的审批。
(四)职工福利费、临时用工劳务费、公司公务车辆费用、会议费、业务招待费、办公费、律师费、运输费等借款和报销审批.
第7条分管副总经理审批项目。
(一)各部门的差旅费、生产指挥用车费用、劳动保护费、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、交通费、印刷费、审计费、技术资料费等费用的借款和报销审批,另外差旅费等报销超标准部分的审批。
(二)公司规定的其他应由分管副总经理审批的报销项目。
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
第8条党委书记审批项目。党群活动经费报销与付款的审批.
第四章财务报销一般流程及管理
第9条建安工程。
(一)工程预付款。施工合同签订后,施工单位填报开工报告,生产部组织相关部门对施工单位开工条件进行审核,审核通过后计划部上报月度资金计划,组织签署《工程款支付审批单》,经总经理签批后,交财务部进行稽核及账务处理.
(二),生产部组织验收。计划部上报月度资金计划,组织签署月度工程进度报表及《工程款支付审批单》。施工单位经办人开具进度款全额建筑安装工程发票,附《工程价款结算单》、《工程款支付审批单》等填制报销单,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理.
(三)《竣工报告》申报工程竣工,生产部组织相关部门对竣工工程进行联合验收,通过验收后联签工程竣工验收单,施工单位将通过验收的工程资料报工程审计进行审核,工程审计审核后出具《工程审计报告》,施工单位将《竣工报告》、《工程审计报告》等竣工资料交财务部各一份,按审定金额进行竣工决算。
(四)建安工程质保金。施工单位做工程质保到期申请,生产部组织使用部门对工程质量进行评价,并出具《工程质保到期结算单》.计划部上报月度资金计划,签署《工程款支付审批单》,经总经理签批后,将两单交财务部进行审核及账务处理。
第10条设备购置、物资采购。
(一)设备购置。首先由使用部门做采购申请,机电部汇总组织签订采购合同进行采购,并做用款计划(如有预付或借款,采购部门履行预付或借款程序付款),设备到货后,机电部组织使用、计划等部门进行验收出具《设备到货验收单》。机电部向供应商索取增值税发票,附《设备到货验收单》填制报销单,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理。
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
(二)物资采购。首先由使用部门做采购申请,物资部组织签订采购合同或订单进行采购,并做用款计划(如有预付或借款,采购部门履行预付或借款程序付款),物资到货后,物资部验收入库,,附入库单等手续填制报销单,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理;物资出库,物资部负责填制出库单及《物资出库费用分配汇总表》,并按财务规定,及时送交财务部并提供核算的必要数据。
(三)购置设备、、物资部(设备由机电部,物资由物资部,下同)组织使用部门对质保到期设备、物资质量进行评价出具《设备(物资)质保结算单》,并上报月度资金计划。机电(物资)部组织签署《支付审批单》,经总经理签批后,将两单交财务部进行审核及账务处理.
,生产部、技术部对该运量进行考核、验收确认,出具《运费结算汇签单》,《运费结算汇签单》开具运输业发票,填制报销单,经总经理签批后,将报销单、发票及《运费结算汇签单》交财务部进行结算.
,生产部、技术部对该量进行考核、验收确认,出具《爆破费结算汇签单》,分管领导签批。爆破公司根据《爆破费结算汇签单》开具其他工程作业(煤岩爆破工程)发票,填制报销单,经总经理签批后,将报销单、发票及《爆破费结算汇签单》交财务部进行结算。
第13条职工福利费。
(一)公司统一发放现金。由人力资源部制定发放标准,编制《福利费发放审批表》报总经理审批,经审批后交财务部发放。
(二)公司统一发放物品。由人力资源部制定发放标准,编制《福利费发放审批表》报总经理审批,经审批后,人力资源部按标准采购、发放,并向供应商索取发票及物品明细表填制报销单,经总经理签批后,将报销单、发票、《福利费发放审批表》及发放明细等手续交财务部进行审核及账务处理。
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
第14条劳务、保安费。
(一)劳务费。劳务公司编制《劳务费明细表》、《劳务费总表》及开具劳务费发票,人力资源部、劳务用工部门审核,经总经理审批后,交财务部进行审核及账务处理(要求人力资源部同时编报《劳务费成本分配表》)。
(二)《保安费明细表》及开具发票,综合部审核,经总经理审批后,交财务部进行审核及账务处理。
(三)偶发性劳务费用。各单位应严格限制偶发性劳务费用支出,类似费用发生前必须向总经理提出申请、填写《劳务费支出审批表》,经本部门、综合部负责人审批后,报公司总经理审批。劳务费发生后,综合部负责索取发票填制报销单及《劳务费发放表》,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理.
第15条综合部公务用车费用。
(一)修理费。报销人凭机动车修理费清单及发票填制报销单,机电部审核确认,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理.
(二)油料费。报销人首先填写《车辆行驶记录表》,依据油料发票填制报销单,综合部审核确认,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理。
(三)其他杂费。路桥费、存车费等其他杂费,要同油料费一同报销,不得单独报销,审批流程相同.
第16条会议费。会议分由公司主持召开会议及参加外部会议。
(一)会议费开支项目及标准。
。会议费的开支项目主要包括会议期间的房租(含住宿费及会议室租金)、伙食补助费及其他费用(材料费、印刷费等)。
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
。公司招开的会议要做会议预算,按预算报销;参加外部会议要有会议通知单,按通知中规定标准报销。
(二)会议费报销手续。
,根据《公司会议费预算审批表》,按照审批顺序由承办人、承办部门负责人(证明)、综合部经理签字,经总经理签批后,交财务部审核及账务处理。
2。外部会议,参加会议通知单,经综合部初审、财务部复核,在履行总经理审批后,按报销程序报销.
第17条业务招待费。
(一)公司领导安排综合部承办招待,发生业务招待费时,综合部填制《业务招待费审批单》,综合部经理审核确认,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理。
(二)机关、基层各部门发生业务招待费支出时,填制《业务招待费审批单》报综合部审核招待标准,总经理审批。招待结束后索取合规发票填制报销单,综合部经理审核确认,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理。
(三)公司副总经理、党委书记公出发生业务招待费时,要求综合部补办《业务招待费审批单》,公出领导确认,综合部凭发票、《业务招待费审批单》填制报销单,经总经理签批后交财务部进行审核及账务处理。总经理公出业务招待费由党委书记签批。
第18条办公用品。
(一)集中采购。首先由使用部门申报办公用品计划,综合部对各部门申报计划进行审核汇总,经总经理签批后定点采购,综合部向供应商索取合规发票及办公用品清单,填制报销单同时编制《办公用品分配表》,经总经理
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
签批后,将报销单、发票、办公用品清单及《办公用品分配表》交财务部进行审核及账务处理。
(二)零星采购。使用部门直接采购,向供应商索取合规发票及办公用品清单填制报销单,综合部审核,经总经理签批后,将报销单、发票、办公用品清单交财务部进行审核及账务处理.
(三)办公用品按照部门预算定额管理。
第19条复印、印刷、邮费等办公费。各部门根据发票填制报销单,综合部审核确认,经总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理。
第20条房屋租赁费支出。综合部根据合同等对发生租赁费用进行确认,同时索取房屋租赁发票填制报销单,经总经理签批后,交财务部进行结算。
第21条出国(境)团组经费.
(一)出国(境)团组凭中电投集团公司国际合作部出具的出国(境)任务批件原件、费用预算表(见国际合作部规定),由团组所在部门负责人和公司总经理审批的借款单到财务办理借款,,须提供组团单位的书面付款通知、各项费用明细表及国际合作部下达的出国(境)任务确认件原件。
(二)公司领导出差可乘飞机头等舱,公司部门经理、副经理及相同级别待遇人员,出差可乘坐公务舱;其他人员出差可乘坐经济舱。国际机票原则上通过竞价在国内购买并用人民币支付。
(三)出国(境)团组在外的食宿、公杂、交通及零用费参照国家财政部、外交部颁发的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》(财行〔2001〕73号文件)执行。
(四)出国(境)团组回国后2周内履行票据报销手续,由出国(境)团组经办人填写出国(境)费用结算表(见国际合作部规定)和出国(境)费用报销单,依次上报团组负责人、所在部门负责人、公司总经理审批,财务审核后报
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
销。有效票据必须有各项开支的明细,凡外文部分必须用中文注明,结算汇率按兑换时汇率执行。财务不垫付非相关人员的出国费用.
第22条差旅费(详见差旅费报销管理办法).分管副总经理、党委书记差旅费报销由总经理签批,总经理差旅费报销由党委书记签批;费用依照谁受益谁出资的原则。注:为二号矿办事开具二号矿发票在二号矿报销,为三号矿办事开具三号矿发票在三号矿报销.
第23条生产指挥用车费用.
(一),经机电部审核及分管领导签批后交财务部进行审核及账务处理.
(二)油料费。报销人凭油料发票及《车辆行驶记录表》填制报销单,经部门经理审核确认,分管副总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理;在物资部油库加油的,物资部依据油料出库单编制《油料消耗汇总表》,经各部门签字确认,机电副总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理。
(三)路桥费、存车费等其他杂费,要同油料费一同报销,不得单独报销,审批流程相同.
;劳动保护用品由物资管理部门集中批量采购,严格限制零星采购,用品管理责任人负责计算费用的分配,并按财务规定及时提供财务核算的必要数据;劳动保护用品各部门原则上按照预算额度领取或发放。
第25条取暖费补贴。由人力资源部制定员工取暖费补贴标准,员工凭房产证或购房合同复印件、供热发票按报销标准填制报销单,经人力资源审核,分管领导签批后,交财务部进行审核及账务处理。
第26条电话费。移动电话费支出,由综合部制定报销标准,各部门将移动电话费发票汇总送交综合部,再由综合部审核、汇总、填制报销单,经分管领导签批后,交财务部进行审核及账务处理;办公室固定电话费支出,承办人凭固定电话费发票填制报销单,经综合部经理确认,分管领导签批后,
精心整理
精心整理
工程施工
工程施工
精心整理
工程施工
交财务部进行审核及账务处理。
第27条水、电费。
(一),并根据索取的增值税专用发票及电费清单编制《电费分配表》、填制报销单,经分管领导签批后,交财务部进行审核及账务处理.
(二)水费支出。由综合部负责抄表,并根据索取发票及清单编制《水费分配表》、填制报销单,经分管领导签批后交,财务部进行审核及账务处理。
第28条检测、技术服务、审计、咨询费。
(一)检测、技术服务支出。承办人根据发票及清单填制报销单,经部门经理确认,机电副总经理签批后,交财务部进行审核及账务处理.
(二)审计、咨询费支出。承办人根据发票及清单填制报销单,经部门经理确认,分管领导签批后,交财务部进行审核及账务处理.
第29条修理费、、设备租赁费进行验收确认出具验收单,费用承办部门索取发票,填制报销单,经机电副总签批后,将报销单据交财务部进行审核结算。
第30条工会经费支出。承办部门报工会经费支出计划,经党群工作部进行审核,,索取发票填制报销单,经党群工作部复核,工会主席签批后,交财务部进行审核及账务处理。
第31条职工困难补助、疗养费、职工慰问费、独生之女费等支出。
员工提供相关证明材料,经人力资源部、党群工作部确认,党委书记审批后,交财务部进行审核及账务处理.
第32条书刊费、宣传费。
(一)书刊费支出。各部门上报书刊费支出计划,由党群工作部负责审核汇总及采购,并根据索取发票及清单填制报销单,经党委书记签批后交财务部进行审核及账务处理。