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跨国公司的营运资本管理
跨国公司的融资管理
跨国公司的外汇风险管理
跨国公司的税务管理
跨国公司的内部转移价格
第一节跨国公公司的营运资本本管理
现金管理
应收账款管理
存货管理
一、现金管理
目标
通过快速、有效效地控制公司的的现金资源,使使资金的存量和和利用达到最优优。
与国内公司相比比,区别主要表表现在:
中央现金库的设设立、资金的支支付、多边净额额结算的采用、、公司内部贷款款等。
中央现金库
中央现金库(CashPool)是跨国公司为为集中资金调配配,加强现金管管理而设立的一一个机构。
中央现金库的专专业化集中管理理可以在很大程程度上提高资金金管理的效率
中央现金库建立立的多国现金调调度系统实现内内部直接的统筹筹调配
资金的支付
跨国公司母、子子公司往往采取取改变信用支付付期限的做法,,即提前或延期期支付资金,达达到资金最佳运运筹的目的。
东道国政府对外外国公司运用提提前与延迟支付付方法会施加许许多限制。
多边净额结算
在跨国公司内部部各独立机构中中采用多边净额额结算,可以大大大降低外汇交交易费用,节约约成本。
多边净额结算是是双边净额结算算的延伸形式,,各国对冲销的的规定不尽相同同。
公司内部贷款
直接贷款
跨国公司不通过过任何中介,直直接向子公司提提供资金,或者者一个子公司向向另一个子公司司提供资金。
公司内部贷款
背对背贷款
跨国公司母公司司通过金融中介介机构,间接地地向资金需求方方提供资金。
优点
降低提留税
降低管制风险
使用不可兑换货货币
公司内部贷款
平行贷款
在不同国家两对对公司之间的交交叉贷款。
货币可以相同也也可以不同。一一般情况下,两两对贷款涉及的的金额应该对等等。
二、应收账款管管理
跨国公司的应收收账款管理可以以根据交易对象象分为两个部分分
公司内部交易所所产生的应收账账款
公司外部客户交交易所产生的应应收账款
管理应收账款的的方法有:提前前和延迟支付、、再开发票等。。
应收账款管理的的途径
利用内部银行
利用政府代理