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项目二财务管理基础工具
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学****目标标
了解财务管理基础工具的种类
会计算货币时间价值
会衡量及计算风险和收益
知识目标
能够计算一次性收付款项的终值和现值
能够计算系列收付款项的终值和现值
能够衡量风险和收益的大小
技能目标
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一、运用用财务管管理基础础工具任任务导读读
模块一运运用财财务管理理基础工工具任务务设计
宋俭大学学毕业后后,应聘聘到华兴兴公司工工作,凭凭借自己己过硬的的专业技技术能力力和出色色的工作作表现,,职位得得到不断断提升,,自然,,工资报报酬也不不断提高高,几年年下来,,已经有有了20万元的积积蓄。
1、同学王王萧准备备买房,,拟向宋宋俭借5万元,,在在银行的的存款年年利率为为5%的情况下下,王萧萧给出的的条件,,宋俭能能接受吗吗?
2、宋俭最最近想买买一辆小小汽车,,销货方方给出的的条件是是,若一一次性付付款需支支付10万元,若若分次付付款,,在银行的的存款年利率为为5%的情况下,哪一一种选择更合适适呢?
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假如你是理财分析师,请为宋俭面临的3个选择做出判断。
接上页
模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
3、宋俭目前想拿拿出3万元的积蓄进行行长期投资,一一种是存到银行行,,另一种是是可以投入到股股票市场,运气气好可能每年会会赚20%,运气不好可能能会全部赔光。。
面对一次次的理理财选择,宋俭俭还真是难以做做出最后的决定定,他只有请求求有关的理财分分析师了,同时时也暗下决心,,今后一定要学学****一点理财的的常识。
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二、运用财务管管理基础工具任任务提出
宋俭所面临的问问题告诉我们两两个简单的道理理:
一个是货币有时时间价值;另一一个是风险可能能带来经济损失失。
模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
企业正确运用财财务管理基础工工具的主要任务务如下:
1、运用复利终值值、现值的计算算结果选择理财财方案
2、运用年金终值值、现值的计算算结果选择理财财方案
3、运用风险衡量量结果选择理财财方案
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三、运用财务管管理基础工具任任务分析
复利的终值和现值怎样计算
每一种年金终值和现值怎样计算
年金有几种类型
单利的终值和现值怎样计算
基本知识需求
模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
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四、预备知识
(一)财务管理基础工工具的种类
模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
今天的1元钱比明天的1元钱更值钱,是是由于货币有时间价值,所以企业在进行行财务决策时不不能简单地将不不同时点的价值值对比
企业的理财活动动经常是在有风风险的情况下进进行的。
投资者由于冒风风险进行投资而而获得的超过资资金时间价值的的额外收益,称称为投资的风险价值或风险险收益。
企业在筹资和投投资管理中,始始终把财务管理理的两大基础工工具——货币时间价值和和风险价值作为决策时应考考虑的首要因素素,成为贯穿决决策全过程的两两条主线
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(二)解读货币时间价价值
模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
货币时间价值是指货币在周转转使用中,随着着时间的推移所所带来的增值,,又称资金的时时间价值。
假如:
将100元存入银行,年年利率为10%,一年后连本带带利就是110元。也就是说,,今年的100元与一年后的110元等值,其中10元的增值就是100元1年的货币时间价价值。
货币时间价值既既可以用绝对数来表示,也可以以用相对数来表示,如利息息额或利息率。。通常情况下,,利息率应用更更为普遍
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货币时间价值是评价投资方案是否可行的基本依据
(2)货币时间价值是评价企业收益的尺度
具体来讲
模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
货币的时间价值值,主要是解决资金金的现在价值和和未来价值之间间的换算,即知知道了现在的价价值如何计算将将来的价值,或或者知道了将来来的价值如何计计算现在的价值值
货币的时间价值值是经济活动中一一个重要概念,,也是资金使用用中必须认真考考虑的一个标准准。如银行贷款款的年利率为10%,而某项经营活活动的年资金利利润低于10%,那么这项经营营活动将被认为为是不合算的。。在这里,银行行利息率就成为为企业资金利润润率的最低界限限。
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终值
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现值
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模块一运用财财务管理基础工工具任务设计
又称将来值,是是现在一定量现现金在未来某一一时点上的价值值,俗称本利和和。
又称本金,是指指未来某一时点点上的一定量现现金折算到现在在的价值。
由于货币有时间间价值,所以不不同时间的货币币收支不宜直接接进行比较,需需要把它们换算算到相同的时间间基础上,然后后才能进行大小小的比较和比率率的计算。
涉及两个重要概概念,就是终值和现值: