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计划是我们提高工作效率的一个前提。计划对工作各具特色
指导作用,又有推动作用,搞好工作计划,是建立正常的教育工作秩
序,提高工作效率的重要手法。下面是美文网整理的2021年度内审计
划,希望对你们有所帮助!
2021年度内审计划(一)
为进一步规范财务管理,提高经费使用经济效益,防止国有
资产流失,根据上级主管部门的要求和学院实际,统计员从今年开始
将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度长期规划目标
年的内部审计工作,以“三个代表”重要思想为指导,以国
家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支违规行为的真实性、
合法性、效益性为重点,合我院年教育工作要点、学院结党风廉政和
反***工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用
效益,增进服务,作为审计工作的落脚点,基本针对合理科学利用教
育资源,防止铺张浪费等内容开展勤俭节约审计。对被审基层单位单
位的财务收支行为做出客观评价,并针对审计发现的问题提出审计意
见和建议,暗中帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容
1、根据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的教师教学
活动津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实****费等使用情况
进行内审;
2、根据内部审计的有关规定要求,有计划地对电大工作部房
租的学费、教材费等收缴情况进行内审;
3、根据内部审计的有关规定要求,有计划地对附属中学的学
费、教材费等财务收支情况进行内审;
4、根据内部审计结果的规定要求,有计划地对***教育部的
学费、教材费等收缴情况需要进行内审;
5、根据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财务收支
进行内控;
6、根据内部结构审计的规定要求,有计划方案地对学院招待
费使用情况进行内审;
通过开展财务周期审计,使审计工作科学规范、制度化,及
时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。
三、会计的方法及范围
审计的方法是:首先各单位自查,并形成自查报告;其次内审
人员采取审查资料、个别访谈、审计机构调查等方法进行。
审计的范围是:教学系及相关单位07年以来的财务收支情况,
其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排
1、上半年对教学同系进行内审;
2、下半年对电大工作部、附属中学、***教育部、后勤集团
(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供
1、学生奖学金、助学金发放,评定办法、评定程序、评定结
果;班费、实****费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次沙托萨兰县分
配办法。
3、电大工作部、附属中学、***教育部各类生源的收费依据;
后勤集团(育苑公司)各类收费的依据
4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等
六、其它相关工作
学院内部审计工作,由院监察考评室牵头,抽调相关人员,
组成年学院内部审计机构层次结构工作组,工作组依据国家、省、市
相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作,院属各
单位要积极配合,搞好内部审计,使我院的各项事业又好又快地发展。
2021年度内审计划(二)
一、企业集团内部审计工作总体思路:
1、今后5年后公司审计工作的总体目标是:由传统会计的财
务收支审计转变为经济效益审计、内部控审计、经济合制同审计等并
重。
2、2021年审计工作重点是:以内控度审计合制理化,以经营
业绩审计结果为中心,不断提高审计工作质量,加强审计意见的落实,
充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,
即在实施审计署监督同时,提高审计结果服务职能。
二、2021年度集团公司内部审计工作计划列举如下:
1、完善复核内控度,制促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审钢铁集团度,制做到审计工作有据
可依,根据审计业务发展类型,准备建立《集团公司办法多层控制制
度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合
同管理管理体审计制办法》三项内审度。制
⑵内控度是制指公司为构建经营目标,保障资产完整、有效
保证会计信息真实、促进经济活动健康有序需要进行而制定的一种协
调内部协调、组织、制约、检查的控制系统,2021年内终审工作应该
工作建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,
主要是评分内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度
逐步完善、有效、可依赖的前提下,在运行全面落实中是否得到认真
的贯彻和执行,是否这有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,
以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计机构
工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计机构意见,促进
下属企业完善和完善大力推进内控制度,有效保证其经营活动正常运
行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用
开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而
非以税金制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目
突破预算范围。审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管
理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范
性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计结果。
内部审计必须合资企业以公司经营业绩审计为中心,主要是
对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩预期
审计不仅要查错审计机构防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现
由发现型向预防型的转变,更重要诱因的是要找出影响经营业绩提高
的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属
企业加大经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩预期审计时,内部审计结果应注意的问题是:
经营业绩审计一定要与经济责任相结合以及其他专项审计审计,经济
责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、任务经
营任务完成情况以及真实性通过审计。中国石化不仅要加强离任审计,
还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩预期审计(年度审计、半年度审计):
通过对下属企业2021年度经营业绩预期审计,出具审计报告,
提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
通过对2021年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与
内控管理中问题,敦促其纠正问题、执行控股经营政策、落实经营管
理措施,围绕集团年度经营目标提高长远目标经营效益。
⑵结合经营进行经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算运营
管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业经费的各项收入
项目是否纳入预算管理,收入金额余下入账,以及支出内控是否健全、
有效进行审计。
②在各项会计成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不
纳入业绩考核,并在ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营
业务成本的开支范围、标准、晚近票据合法性进行审计,以确定下属
企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工外币审计
不断近年来集团公司不断有一些修缮扩建工程竣工结算,工
程竣工结算均具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要
是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,
建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实贯彻执行情况的跟
踪,并定期组织开展审计成果每季度运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回
访,监督审计结果意见的落实,使企业难题存在的问题逐渐减少,同
样的环境问题不重复出现,从而降到查违纠偏、防范未然、强化管理、
规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作
与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、
考核脱节。
四、加大宣传力度,改善内审环境,加大审计人员培训,进
一步提高审计工作质量。
1、2021年审计队伍人员出现流动,审计岗位安装不足,导致
年度工作目标未能落实大半落实,2021年,需要需领导支持与相关部
门配合,按岗位设置配备审计相关人员,充实复核队伍力量。
2、协助与配合相关健全与完善内控度,制使管理有制度,审
计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计结果事前、事中、事后参与
经营管理积极作用。
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增
加效益记事的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关
部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属
企业领导从了解、重视到全力支持内审其他工作,为内审工作的进一
步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计工作部
门了解下属企业诉求、解决问题牵涉到困难,深层次了解企业经营情
况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员技术人员进行业务培训,组织参加国
际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,
适应新形势、新任务的需要。
2021年度内审计划(三)
一、内部审计工作战略目标
围绕集团2021年发展方向和经营目标,认真履行董事长赋予
用心的职责,进一步强化审计评价职能,采用真实反映集团资源使用
的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制,从集团经营和制度层
面总结经验,查找问题,提出建议,监督、服务并重,帮助优化改善
企业经营管理水平,合理善用集团资源,提高资产效益。
二、内部审计结果主要内容
1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计,配合集团年
度预算,跟踪计划落实结果,主要依据会计凭证及财务资料,审核审
计工作的真实、完整,准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。配合集团资金管理,过会计凭证和财务通
档案,审核企业资金使用的人身安全、合规和效益。
3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约,帕
尼诺区执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率,
防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计结果。对项目合同预决算付款和采购
合约管理等的审计,推动企业进一步完善项目管理采购管理,规范相
应的行为准则,健全工程项目、采购活动的记录,使工程项目、采购
管理提高效益理论性。
5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长总裁的要求,进
行临时专项审计机构;对金融投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与
预期效益,对比分析投资业务结果,总结经验。
三、具体实施计划。.
1、由于专门内审还缺少具体经验,以上思路新思路主要还是
围绕财务管理这条线进行,对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以下1—3项,4—5项将根据集团要求
适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算,着重审计检查企业审计机构资
金使用管理,库存行政管理审计检查。
4、二季度结合相配合财务年报和所得税汇算审计,着重企业
财务收支,会计凭证等审计。
5、三季度重点:2021年上半年企业财务核算和管理,资金使
用管理等。
6、四季度重点:结合2021年企业经营数据财务收支情况等
审计,为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定参考依据。
7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制
约、财务制度执行情况,针对不足之处提出整改建议。上半年重点,
集团卡操作管理、专项销售管理等。
8、一季度具体安排:考虑到春节前企业财务较忙,审计工作
的启动节前将从集团直属公司开始,同时还将考虑相应的审计流程人
体工学、梳理和落实,便于节后适用于于所属企业,也为今后不断规
范完善集团做审计结果做一些基础准备。
9、每月20日前递交月前上月审计工作报告,接受领导相应
指示。