文档介绍：第三章、商业银行负债业务
一、负债业务的涵义和作用
1、涵义:是指商业银行在业务经营管理过程中形成的,应该偿还而尝未偿还的经济义务,实际上就是商业银行组织资金来源的业务。
2、作用(重要性)
它是银行吸收资金的主要来源;
是银行资产业务的基础;
是银行开展中间业务的基础;
是银行同社会各界建立广泛联系的渠道;
也可以说商业银行的负债业务具有关键性、基础性、决定性和转换性作用
二、负债管理的原则
1、依法筹资原则
2、成本控制原则
3、结构合理原则
4、量力而行原则
三、负债结构分析
1、负债的构成
负债
存款负债
借入负债
结算中的负债
(1)、存款负债
存款的分类:
1)按是否可开列支票
交易账户:
支票账户(活期存款账户)
可转让支付命令账户(NOW)
超级可转让支付命令账户(SUPER NOW)
货币市场存款账户(MMDA)
自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户(SDA)等
非交易账户:
储蓄存款、定期存款
2)按存款者身份不同
单位存款(企业存款、事业单位存款、财政存款
居民储蓄存款
银行同业存款
3)按存款期限
活期存款、定期存款、定活两便存款
教育储蓄是一种零存整取定期储蓄存款,它具有积零成整、利率优惠、利息免税、存期灵活、贷款优先等特点。
(2)、借入负债
同业拆借
回购协议
转贴现
向中央银行融通资金
大额可转让存单
商业票据
国际金融市场借款(包括欧洲货币市场借款)
长期借款(金融债券)
(3)、结算中的负债
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所形成的临时性负债。如:信用证结算方式可以使购货单位的开户银行获得一笔暂时的结算负债;汇票结算方式也会形成这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于现代通信技术的发展,结算过程中的负债会越来越少。
2、当前我国商业银行负债构成的特点
负债结构日趋多样化
银行负债中储蓄存款增幅最大
企业存款波动大
存款期限结构由以短为主变为以长为主
负债持有市场份额不平衡