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云南交通职业技术学院经济管理学院
角色名称:CEO(总裁)
岗位职责:制定企业发展战略规划
带领团队共同决定企业决策
审核财务状况
听取企业盈利(亏损)状况
注意:在沙盘模拟中CEO发挥最大职能,如果所带领的团队在模拟
对抗中意见向左,由CEO拍板决定。
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角色名称:CSO(营销总监)
岗位职责:开拓市场:稳定企业现有市场;积极拓展新市场
预测市场制定销售计划;
合理投放广告;
根据企业生产能力取得匹配的客户订单;
沟通生产部门按时交货;
监督货款的回收。
沙盘模拟中的任务及规则
1)制定广告方案
规则:营销总监根据市场预测情况进行各个产品和地区的广告投放,每个市
场的订单是有限的,并不是投放广告就能得到订单。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:在广告投放完毕后,营销总监向财务总监申请
所投放的广告费总额放到营销区域中。
2)参加订单竟单
规则:按每个市场单一产品广告投入量,企业依次选择订单。如果该市场该
产品广告投入相同,则比较该产品所有市场广告投入之和;如果单一产品所有市
场广告投放相同,则比较所有产品,所有市场两者的广告总投入;如果所有产品,
所有市场两者的广告总投入也相同,则根据谁优先提交的广告方案,谁优先选单。
本课程的订单是以订单卡片的形式表现的。订单卡片由市场、产品名称、产品数
量、单价、订单价值总额、账期、特殊要求等要素构成。
标注有“加急”字样的订单卡片要求在每年的第一季度交货,延期交货将扣
除该张订单总额的25%(取整)作为违约金;普通订单卡片可以在当年内任一
季度交货,如果由于产能不够或其他原因,导致本年不能交货,交货时扣除该张
订单总额的25%(取整)作为违约金。
订单卡片上的账期代表客户收货时货款的交付方式,若为0账期,则现金付
款;若为4账期,代表客户4个季度后才能付款。
如果订单卡片上标注了“ISO9000”或“ISO14000”,那么要求生产单位必
须取得了相应认证,并投放了认证的广告费,两个条件均具备才能得到这张订单。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:营销总监将获得的订单按照货品放到物理沙盘
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订单的规定区域中。
3)交货给客户
规则:营销总监检查各成品库中的成品数量是否满足客户订单要求,满
足则按照客户订单交付约定数量的产品给客户。如果是加急订单必须在第一
季度交货,否则将罚款25%,如果在本年获得的订单不能在本年没交货,也
将进行罚款25%。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:若为订单(0账期)付款,营销总监直接
将现金置于现金库,财务总监做好现金收支记录;若为应收账款,营销总监
将现金置于应收账款相应账期处。
4)市场开拓/ISO资格认证
规则:
市场本地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场
开拓时间开放1年2年3年4年
开拓投入无1M/年1M/年1M/年1M/年
,每年只能进行一次,每次投入1M,不
能加速开拓。
,在资金短缺的情况下可以停止对该市
场的投资,但已经付出的投入不能收回;如果在停止开拓一段时间后
想继续开拓该市场,可以在以前投入的基础上继续投入。
,也可以选择部分市场进行开拓。
,才能在下一年度里参与该市场的竞单。
ISO9000质量ISO14000环境
时间2年时间4年
投资2M投资4M
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
新市场开拓:营销总监向财务总监申请开拓市场的现金放置在要开拓的
市场区域,由财务助理配合做好现金支出记录。
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ISO认证投资:营销总监向财务总监申请认证的现金放置在要认证的区
域,由财务助理配合做好现金支出记录。
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角色名称:生产总监COO
岗位职责:计划的制订者和决策者,生产过程的监控者
负责企业生产管理工作
协调完成生产计划,维持生产成本
落实生产计划和能源的调度
保持生产正常运行,及时交货
组织新产品研发,扩充改进生产设备
做好生产车间的现场管理
沙盘模拟中的任务及规则
1)产品研发投资
规则:
产品的研发至少6个周期,每个周期只能投入一定的费用,不能加速研发;
只有在研发完成后才可以进行该种产品的加工生产,没有研发完成时不能开
工生产(但可以提前备料);
可以同时研发所有的产品,也可以选择部分产品进行研发;
可以在任何时间里停止对产品技术的投资,但已经付出的钱不能收回;
如果在停止研发一段时间后想继续研发,可以在以前研发的基础上增加投入
产品P2P3P4
(6Q)(6Q)(6Q)
投资6M12M18M
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
按照年初制订的产品研发计划,生产部主管向财务总监申请研发资金,置于
相应产品技术投资区。财务总监做好现金收支处理。
2)更新生产完工入库
规则:将每个在生产的在制品向成品库的方向靠近。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
更新生产:由生产总监将各生产线上的在制品向前推进一格。
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完工入库:产品下线表示产品完工,将产品放置于相应的产成品库
3)购买/更新/转产生产线
规则:
生产线手工半自动全自动柔性
购买价5M8M16M24M
安装时间无2Q4Q4Q
生产周期3Q2Q1Q1Q
出售残值1M2M4M6M
变更周期无1Q2Q无
变更费用无1M4M无
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
A、购买生产线:生产总监向供应商购买所需要的生产线,并不是将现金交给供
应商,而是按照生产线的安装周期和投入安装费用放在生产线区域,如果安
装完毕,生产线就可以使用了。
B、转产:将物理沙盘上的转产产品牌换成新的产品牌。
C、变卖:将不使用的产品线卖掉,把所需卖掉的生产线交给供应商,并取得相
应收入,放在现金区
4)开始新的生产
规则:
产品研发完成后,可以接单生产。生产不同的产品需要的原料不同,各种产
品所用到的原料及数量
每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费,不同生
产线的生产效率不同,但需要支付的加工费也是不相同的。
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产品线
手工线半自动全自动/柔性
产品
P11M1M1M
P22M1M1M
P33M2M1M
P44M2M1M
沙盘模拟中的物理沙盘操作:
这个任务需要生产总监、仓库主管和财务总监共同来完成。生产总监根据产
品结构到仓库领用相应原料,财务总监支付工人的加工费,将原料、加工费放入
小桶中至于生产线上第一个生产周期处。
5)支付设备维护费
规则:每条生产线每年需付1M的维护费
沙盘模拟中的物理沙盘操作:生产总监从财务总监取相应现金置于沙盘上的
“维护费”处,并做好现金收支记录。
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角色名称:财务总监CFO
岗位职责:筹集和管理资金
做好现金预算,管好用好资金
支付各项费用,核算成本
按时报送财务报表,做好财务分析
沙盘模拟中的任务及规则
1)支付税金
规则:企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得(净收入)额征收的税种。
企业所得税的法定税率为33%。在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除三取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”
一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。
2)短期贷款/支付利息
规则:
更新短期贷款:如果企业有短期贷款,请财务总监将空桶向现金区方向移动
一格。移至现金库时,表示短期贷款到期。
还本付息:短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时,每桶需要支
付20M×10%=2M的利息,因此,本金与利息共计22M。财务总监从现金库中
取现金,其中20M还给银行2M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记
录。
获得新贷款:短期贷款只有在这一时点上可以申请。可以申请的最高额度为:
上一年所有者权益×2-已有短期贷款。
民间融资:企业随时可以申请民间融资,民间融资贷款额度的规定同短期贷
款。民间融资的管理同短期贷款只是利率不同
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融资图表如下:
融资方式规定贷款时贷款额度还贷规定利率
间
长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍-已贷长年底付息,到期还本5%
期贷款
短期贷款每季度初上年所有者权益的两倍-已贷短到期一次还本付息10%
期贷款
民间融资任何时间银行协商到期一次还本付息15%
应收贴现任何时间根据应收账款额度按1:6比例贴现时付息1/7
·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷
款最长期限为6年,短期借款及民间融资期限为一年,不足一年的按一年计息,
贷款到期后返还。
3)更新应收帐款/归还应付帐款
规则:贴现:是将应收账款变成现金的动作,应收款贴现随时可以进行,财
务总监按7的倍数取应收账款,其中1/7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”
处,6/7放入现金区,并做好现金收支记录;应收账款贴现时不考虑账期因素。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:财务总监将应收款向现金库方向推进一格,到
达现金区时即成为现金,做好现金收支记录。
请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。到达现金库时,从现金库中取
现金付清应付款并做好现金收支记录。
4)支付行政管理费:
管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。
财务总监每个季度取出1M摆放在“管理费”处,并做好现金收支处理
5)长期贷款
更新长期贷款:如果企业有长期贷款,请财务总监将空桶向现金库方向移动
一格;当移至现金库时,表示长期贷款到期。
支付利息:长期贷款的还款规则是每年付息,到期还本,年利率为5%。财
务总监从现金库中取出长期借款利息置于“利息”处,并做好现金收支记录。长
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期贷款到期时,财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息,并做好现
金收支记录。
申请长期贷款:长期贷款只有在年末可以申请。额度为:上一年所有者权益
×2-已有长期贷款。
融资图表如下:
融资方式规定贷款时贷款额度还贷规定利率
间
长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍-已贷长年底付息,到期还本5%
期贷款
短期贷款每季度初上年所有者权益的两倍-已贷短到期一次还本付息10%
期贷款
民间融资任何时间银行协商到期一次还本付息15%
应收贴现任何时间根据应收账款额度按1:6比例贴现时付息1/7
·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷
款最长期限为6年,短期借款及民间融资期限为一年,不足一年的按一年计息,
贷款到期后返还。
6)购买(或租赁)厂房
规则:沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房,A厂房可容纳四条生产线、B
厂房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线,用于模拟企业生产制造环境,
厂房交易和租赁的价格及规模说明。
厂房A厂房B厂房C厂房
价值32M24M12M
租金/年4M3M2M
售价32M24M12M
生产线4条3条1条
沙盘模拟中的物理沙盘操作:A厂房为自主厂房,如果本年在C厂房中安装了
生产线,此时要决定该厂房是购买还是租赁,如果购买,财务总监取出与厂房价
值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处;如果租赁,财务总监取出与厂房租金相
等的现金置于沙盘上的“租金”处,无论购买还是租赁,财务总监应做好现金收
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支记录
7)折旧
规则:厂房不提折旧,设备按余额递减法计提折旧,在建工程及当年新建设
备不提折旧。折旧=设备价值/3向下取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上
的“折旧”处。当设备价值下降至3M时,每年折旧1M。
说明:
。
,年底再决定是否购买所用的厂房。如果决定购买,
则支付相应的现金,将支付的现金放入厂房价值区;如果决定不购买,
则必须支付租金,支付的租金不考虑厂房开始使用的时间,只要在年底
时不购买厂房,则必须支付全年的租金。
,得到的是与购买厂房价值相等的现金。
8)关账
一年的经营下来,年终要做一次“盘点”,编制“利润表”和“资产负债表”。
在报表做好之后,指导教师将会取走沙盘上企业己支出的各项费用,为来年
做好准备。
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角色名称:采购主管
岗位职责:筹集和管理资金
做好现金预算,管好用好资金
支付各项费用,核算成本
按时报送财务报表,做好财务分析
沙盘模拟中的任务及规则
1)接受并支付已定购的货物
规则:货物到达企业时,必须照单全收,并按规定支付原料费或计入应付账
款。
采购原料与帐期设置
原材料采购(每个原料价格1M)帐期
5个以下现金
6-10个1Q
每次每种原材料采购11-152Q
16-203Q
20个以上4Q
2)下材料计划
原料采购涉及两个环节,签订采购合同和按合同收料。签订采购合同时要注
意采购提前期。R1、R2原料需要一个季度的采购提前期,而R3、R4则需要两个
采购提前期。
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角色名称:财务助理
岗位职责:日常现金收支管理
定期审核企业经营状况
核算企业经营成果
制定预算
对成本数据进行分类和分析
沙盘模拟中的任务及规则
1)支付税金
规则:企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得(净收入)额征收的税种。
企业所得税的法定税率为25%。在沙盘模拟中规定的规则为先弥补前5年的亏
损,再按照税前利润除四取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”
一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。
2)短期贷款/支付利息
规则:
更新短期贷款:如果企业有短期贷款,请财务总监将空桶向现金区方向移动
一格。移至现金库时,表示短期贷款到期。
还本付息:短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时,每桶需要支
付20M×10%=2M的利息,因此,本金与利息共计22M。财务总监从现金库中
取现金,其中20M还给银行2M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记
录。
获得新贷款:短期贷款只有在这一时点上可以申请。可以申请的最高额度为:
上一年所有者权益×2-已有短期贷款。
民间融资:企业随时可以申请民间融资,民间融资贷款额度的规定同短期贷
款。民间融资的管理同短期贷款只是利率不同
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融资图表如下:
融资方式规定贷款时贷款额度还贷规定利率
间
长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍-已贷长年底付息,到期还本5%
期贷款
短期贷款每季度初上年所有者权益的两倍-已贷短到期一次还本付息10%
期贷款
民间融资任何时间银行协商到期一次还本付息15%
应收贴现任何时间根据应收账款额度按1:6比例贴现时付息1/7
·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷
款最长期限为6年,短期借款及民间融资期限为一年,不足一年的按一年计息,
贷款到期后返还。
3)更新应收帐款/归还应付帐款
规则:贴现:是将应收账款变成现金的动作,应收款贴现随时可以进行,财
务总监按7的倍数取应收账款,其中1/7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”
处,6/7放入现金区,并做好现金收支记录;应收账款贴现时不考虑账期因素。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:财务总监将应收款向现金库方向推进一格,到
达现金区时即成为现金,做好现金收支记录。
请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。到达现金库时,从现金库中取
现金付清应付款并做好现金收支记录。
4)支付行政管理费:
管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。
财务总监每个季度取出1M摆放在“管理费”处,并做好现金收支处理
5)长期贷款
更新长期贷款:如果企业有长期贷款,请财务总监将空桶向现金库方向移动
一格;当移至现金库时,表示长期贷款到期。
支付利息:长期贷款的还款规则是每年付息,到期还本,年利率为5%。财
务总监从现金库中取出长期借款利息置于“利息”处,并做好现金收支记录。长
期贷款到期时,财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息,并做好现
中教畅享(北京)科技有限公司14ITMC教育认证管理中心:.
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金收支记录。
申请长期贷款:长期贷款只有在年末可以申请。额度为:上一年所有者权益
×2-已有长期贷款。
融资图表如下:
融资方式规定贷款时贷款额度还贷规定利率
间
长期贷款每年年末上年所有者权益的两倍-已贷长年底付息,到期还本5%
期贷款
短期贷款每季度初上年所有者权益的两倍-已贷短到期一次还本付息10%
期贷款
民间融资任何时间银行协商到期一次还本付息15%
应收贴现任何时间根据应收账款额度按1:6比例贴现时付息1/7
·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷
款最长期限为6年,短期借款及民间融资期限为一年,不足一年的按一年计息,
贷款到期后返还。
6)购买(或租赁)厂房
规则:沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房,A厂房可容纳四条生产线、B
厂房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线,用于模拟企业生产制造环境,
厂房交易和租赁的价格及规模说明。
厂房A厂房B厂房C厂房
价值32M24M12M
租金/年4M3M2M
售价32M24M12M
生产线4条3条1条
沙盘模拟中的物理沙盘操作:A厂房为自主厂房,如果本年在C厂房中安装了
生产线,此时要决定该厂房是购买还是租赁,如果购买,财务总监取出与厂房价
值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处;如果租赁,财务总监取出与厂房租金相
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等的现金置于沙盘上的“租金”处,无论购买还是租赁,财务总监应做好现金收
支记录
7)折旧
规则:厂房不提折旧,设备按余额递减法计提折旧,在建工程及当年新建设备不
提折旧。折旧=设备价值/3向下取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的
“折旧”处。当设备价值下降至3M时,每年折旧1M。
说明:
。
,年底再决定是否购买所用的厂房。如果决定购买,
则支付相应的现金,将支付的现金放入厂房价值区;如果决定不购买,
则必须支付租金,支付的租金不考虑厂房开始使用的时间,只要在年底
时不购买厂房,则必须支付全年的租金。
,得到的是与购买厂房价值相等的现金。
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