文档介绍：表4-58 索引号:
(审计机关名称)
待冲项目支出审计程序表
审计期间____
项目名称:
项目执行单位:
审计程序
执行情况说明
工作底稿
索引号
,检查:
(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。
(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
,检查项目单位是否实行基本建设投资借款制度。
,与“交付使用资产”等科目核对,检查当年贷方增加数是否与当年用投资借款形成的交付使用资产数相符;本年年初建立新账时,是否冲转用投资借款形成的交付使用资产。
。
审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期: