文档介绍：出纳的流程
成都仁和会计就出纳职业的内容为刚毕业
跨入岗位的同学们做出讲解:出纳作为会计的一
个重要岗位,有着专门的操作技术和规则。凭证
如何填,日记账怎样记都很有学问,就连保险柜
的使用与管理也是很讲究的。因此,要做好出纳,
一方面要求经过一定的职业教育,另一方面也需
要在实践中不断积累经验,掌握其要领,熟练使
用现代化办公工具,做一个合格的出纳人员。仁
和今天就为学员说说出纳的具体流程,主要包含
6 个方面:
不苟活,望来生得一人不同于君,不必富贵贤达,只求伴吾终老至死不渝,吾心足,无憾
出纳的。
办理银行存款和现金领取。②负责支票,汇
票,发票,收据管理。③做银行账和现金账,并
负责保管财务章。④负责报销差旅费的。员工出
差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借
支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,
确认无误后,由出纳发款。员工出差回来后,据
实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据
或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,
进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报
销。⑤员工工资的发放。
不苟活,望来生得一人不同于君,不必富贵贤达,只求伴吾终老至死不渝,吾心足,无憾
出纳细则。
事项及审验等程序。②失误防范及纠正程
序。
现金收付。
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面
的真伪。若收到***予以没收,由责任人负责。
②现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫
章”。多付或少付金额,由责任人负责。③把每
日收到的现金送到银行。
不苟活,望来生得一人不同于君,不必富贵贤达,只求伴吾终老至死不渝,吾心足,无憾
不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存,做到账实相符。
做好现金结报单,防止现金盈亏。②一般不办理
大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑
手续。特殊情况需审批。③员工外出借款无论金
额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李
戴。开汇兑手续。②每日结出各账户存款余额,
不苟活,望来生得一人不同于君,不必富贵贤达,只求伴吾终老至死不渝,吾心足,无憾
以便总经理及财务会计了解资金运作情况,以调
度资金。每日下班之前填制结报单。③保管好各
种空白支票,不得随意乱放。④账务章平时由出
纳保管。每日下班后上交财务章。
报销审核。
在支付证明单上经办人是否签字,证明人是
否签字。若无,应补。②附在支付证明单后的原
始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
③正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超
过,应重填。⑤大、小写金额是否相符。若不相