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2018年12月9日至12日对本单位内部控制情况进行了风险评
估,评估情况如下:
一、内部控制风险评估基本情况
(一)内部控制评估依据
1、财政部财会〔2012〕21号《行政事业单位内部控制规范(试
行)》;
(二)内部控制评估范围
本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。评估的业务范
围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。
(三)内部控制评估方法
根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险
评估工作机制,由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。
运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面,采用合理评价
工具和方法,结合内审、外审发现的问题及整改情况,分析内部控制
的薄弱环节,促进内部控制持续改进和有效运行。
二、内部控制风险评估实施情况
(一)单位层面的风险评估
1、内部控制工作的组织情况
本单位制定了内部控制体系建设工作方案,成立了内部控制建设
工作领导及工作小组,确定了财务审计人员负责协调内部控制工作,
并建立了在内部控制中的沟通协调和联动机制,为内部控制的建立和
实施提供组织保障.
2、内部控制机制的建设情况
本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案,由内部控制建设
工作领导及工作小组负责,组织开展内部控制工作分工及人员配备等
工作;组织实施联席工作制度,明确各部门管理职责和权限.
3、内部管理制度的完善情况
本单位跟据法律和监管环境的变化以及业务发展和内部管理要
求,相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施,
内部控制合理、有效和完整,未发现内控重大缺陷。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。
本单位对于关键岗位工作人员组织多层次,多形式的岗位培训,
鼓励工作人员积极参加在职及继续教等育项学****不断提升工作人员
的专业素质、职业操守及合规意识,确保工作人员的岗位胜任能力。
5、财务信息的编报情况.
本单位按照国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度
对经济业务事项进行账务处理并编制财务会计报告。历经内部审计和
外部审计,均未发现重大错报、漏报的情况。
(二)业务层面的风险评估
1、预算管理情况
本单位实施全面的预算管理制度,在预算管理中的职责、权限明
确,预算的编制、执行规范,预算编制与资产配置紧密结合、严格按
照批复的额度和开支范围执行预算,保证进度合理,未发现无预算、超
预算支出等问题;决算编报真实、完整、准确、及时。
2、收支管理情况
本单位收入实行归口管理,按照规定及时向财会部门提供收入的
有关凭据,并严格按照规定保管和使用印章和票据,发生支出事项时
按照规定逐级审批,并由主管会计审核各类凭据的真实性、合法性,
检查测试中未发现使用虚假票据套取资金的情形.
3、政府采购管理情况
本单位严格按照预算和计划组织政府采购业务,并按照规定组
织执行政府采购项目验收程序,妥善保存政府采购业务相关档案。
4、资产管理情况
本单位对所有实物资产实行归口管理并明确使用责任,定对资期
产进行清查盘点,至少每年一次。发现账实不符的情况及时查明原因
进行处理,对于处置资产严格履行逐级报批手续。
5、建设项目管理情况
我单位所有的建设项目均按照概算投资,严格履行审核审批程
序。并通过有效的招投标控制机制组织招标工作。未发现截留、挤占、
挪用、套取建设项目资金的情形。建设项目竣工后,按照规定的时限
及时办理竣工决算,组织竣工决算审计,并根据批复的竣工决算和有
关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。
6、合同管理情况
本单位实行合同集中管理制度,有效监控合同履行情况。
三、内部控制风险评估结论
本单位已经按照相关法律法规的规定及行政事业单位内部控制
制度,对本单位上述所有方面的内部控制进行了风险评估,评估认为,
本单位对于纳入评估范围的业务和事项均已建立了内部控制,并得以
有效执行。内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性、有效性
等方面暂时没有发现重大缺陷;实际执行过程中亦没有发现重大偏差,
随着国家法律法规体系的逐步完善,内、外部环境的变化和经济持续
快速发展的需要,本单位在管理人员加深对内部控制理解的基础上,
将进一步健全和完善内控制度,在实际工作中有效执行和实施.
内部控制风险评估工作小组
2018年12月12日