文档介绍：多媒体事业部关键器件采购审批流程图
财务部
2003年11月
部门/责任人
采购部
业务单元负责人
财务部
财务总监
总裁
根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O,发货通知
审核
依据P/O、F/O 审核权限,复核是否在集团财务总监批准权限内
批准
审核
批准
签订购销合同,申请付款
批准
审核
批准
审核
复核:100万元人民币以内
一、国内彩管采购审批流程
YES
NO
NO
YES
付款
收货
END
以预估价收货入库
以合同批准价付款
主要活动
审核关键点
适时/适量/适价
厂家配额
采购周期
库存控制
风险控制
整体合理性
进销存平衡
风险控制
与业务计划一致
P/O、F/O规定权限
财务风险评估
付款手续齐全
风险控制
库存控制
资金资源评估
付款手续齐全
整体合理性
风险控制
本流程图适用于多媒体事业部彩管的采购业务;
合同审批子流成严格按照公司有关合同审批流程执行;
P/O审批完成后,采购部可以开展采购业务。
当P/O、F/O与总计划完全一致时,由集团财务部批准
计划内P/O、F/O申报可跨过该环节。
部门/责任人
采购部
业务单元
负责人
财务部
财务总监
总裁
根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O
审核
依据P/O、F/O 审核权限,复核是否在集团财务总监批准权限内
批准
审核
批准
签订购销合同,申请/L/C
批准
审核
批准
审核
复核:100万元人民币以内
二、以L/C结算付款方式的进口关键器件采购审批流程
YES
NO
NO
YES
解付L/C
收货
END
批准
主要活动
审核关键点
适时/适量/适价
厂家配额
采购周期
库存控制
风险控制
整体合理性
进销存平衡
风险控制
与业务计划一致
P/O、F/O规定权限
财务风险评估
付款手续齐全
风险控制
库存控制
资金资源评估
付款手续齐全
整体合理性
风险控制
本流程图适用于进口关键器件的采购业务,通常以开立L/C这种付款方式为主。
合同审批子流成严格按照公司有关合同审批流程执行;
P/O审批完成后,采购部可以开展采购业务。
当P/O、F/O与总计划完全一致时,由集团财务部批准
计划内P/O、F/O申报可跨过该环节。
部门/责任人
采购部
业务单元
负责人
财务部
财务总监
总裁
根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O
审核
依据P/O、F/O 审核权限,复核是否在集团财务总监批准权限内
批准
审核
批准
签订购销合同
批准
审核
批准
审核
复核:100万元人民币以内
三、以原材料结算单作为付款凭证的国内外采购审批流程
YES
NO
NO
YES
结算
审核并呈报结算单
收货
END
主要活动
审核关键点
适时/适量/适价
厂家配额
采购周期
库存控制
风险控制
整体合理性
进销存平衡
风险控制
与业务计划一致
P/O、F/O规定权限
财务风险评估
付款手续齐全
风险控制
库存控制
资金资源评估
付款手续齐全
整体合理性
风险控制
本流程图适用于除彩管外进口关键器件、非L/C付款结算方式,以及国内以结算单付款的关键器件采购业务。
合同审批子