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中山分公司培训中心
存货核算系统培训
K/3工业供需链
存货核算结转
存货核算的含义:
指物流(进销存)过程的财务处理。具体包括:入库成本、出库成本、制作记账凭证。
使用对象:财务人员
在K/3系统中的位置:
财务与业务的接口,连接《总账》与《供需链》使之成为一个有机的信息系统。
掌握内容:
1、入库成本的核算
2、出库成本的核算
3、业务单据凭证的生成
存货核算业务流程
采购发票
外购入库单
存货估价入账
外购入库核算
产品入库单
委外加工入库单
生产领料单
销售出库单
销售发票
外购入库单
自制入库核算
其他入库核算
材料出库核算
产品出库核算
销售收入核算
应付系统
应收系统
生
成
记
账
凭
证
总账
系统
钩
稽
钩
稽
发票
未到
委外加工入库核算
其他入库单
期末关帐
可截止本期的出入库单据的录入和其他处理,有利于为期末结帐前的核算处理创造稳定的数据环境
关帐后,当前期间并不改变,但不允许录入当前期间的出入库单据、计划价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后是否允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核
期末结帐时,并不判断是否已关帐,若已关帐,系统会在结帐成功,期间下置后,自动反关帐。
入库核算
外购入库
案例:企业本月共发生运费500元,按采购物料的金额分摊,确定单位成本。
流程:分配采购费用核算外购物料的入库成本
注意要点:
——无论是否有采购费用要分配,都须点击“核算”按钮进行核算。
入库核算

案例:企业于月底发现购买的Y002物料没有发票是暂估入库,财务人员确定***@
操作:
—打开外购入库单,直接输入单价即可。
入库核算

案例:核算企业自制产品的入库成本,经过核算确定,C001成本是1500元,C002(批号001)1600元
注意要点:
——手工录入产品成本
——实际成本可取自《成本系统》!
入库核算

案例:企业2000/5/15委托加工的大口杯入库,成本400元。
操作:核销材料费→分配加工费→核算入库成本
注意要点:
——核销材料费前,必须先进行出库核算
出库成本核算
功能——计算本期发出存货的成本
注意要点:
进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算
先进行不确定单价单据和红字出库核算,再结转发出存货成本
先结转原材料→后结转产品销售成本