文档介绍：财政监督检查年度工作总结
根据地区财政局《关于开展20**年度财政监督检查工作的通知》文件要求,为做好开展20**年度财政监督检查工作,县财政局部分单位下发了《关于开展专项资金检查工作的通知》,对相关单位进行检查,检查情况如下:
一、检查对象和范围
《关于开展专项资金检查工作的通知》确定XX县文化体育广播影视局、XX县粮食局、XX县农业局为检查对象,检查范围为被检查单位是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定,是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律等行为。
二、被检查单位的会计责任
按照财政检查程序,在实施检查3日前,在XX县门户网站上发布了开展联动检查工作的公告。被检查单位对向检查组提供的会计资料的真实性、完整性负责,如有虚假资料及隐瞒等情况而使检查结论与实际不符,其责任完全由被检查单位主要负责人及资料提供者承担。
三、检查发现的主要问题
(一)账务资料不完整、不规范。
县农业局:农村沼气工程收到资金2260000元,结余86400元,农户验收签字档案不齐全。
(二)帐表不一致。
通过单位上报的决算报表和单位账务中,资产负债表数据核对,存在帐表不一致的问题。
粮食局:20**年单位账务核算中存在账表不一致的情况:
(1)财政应返还额度核对不一致,20**年决算报表数据为640000元,大平台账务系统年末数为零。
(2)其他应付款核对不一致,20**,,。
(3)财政拨款结转核对不一致,20**年决算报表数据为640000元,大平台账务系统年末数为零。
(4)其他资金结转结余核对不一致,20**,,。
农业局:
(1)财政应返还额度不一致,大平台数据为4489232,部门决算数据为4491169,相差1937元。
(2)无形资产核对不一致,大平台数据为395000,部门决算数据为零。
(3)固定资产原价核对不一致,,,相差395000元。
(4)资产合计核对不一致,,
,相差1937元。
四、对存在问题的处理意见及整改