文档介绍：董事会办公室
办公室秘书
各部门
市场营销预测报告
准备会议,安排议程
8月中旬董办秘书通知办公室秘书,确认预算专题会议召开时间
办公室秘书通知各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料
9月10日各部门经理提交初步预测报告
生产研发预测报告
销售服务预测报告
采购物流预测报告
人事培训预测报告
投资预测报告
准备会议资料,发出会议通知
会议通知
次日董事长、总经理签发预算专题会议纪要
预算专题会议纪要
附:年度经营目标值
上述文件交人力资源部,会议纪要及年度经营目标值交部门经理
预算会议
汇总各部门提交的初步预测报告
各部门经理签收
全面预算表格
(财务部提供)
各部门预测目标值之比较分析
各部门预测目标值之比较分析
行政预测报告
其它相关预测报告
9月中旬的第一个周末召开预算专题会,制定经营目标值
董办秘书签收
预算专题会议纪要
附:年度经营目标值
预算专题会议纪要
附:年度经营目标值
预算启动会议
C-02-001-001
各部门
主管副总
财务部
11月中旬成本会计汇总编制生产成本预算
是否需调整
是
否
主管副总审核
是否需要修改
否
是
财务经理对现金流量进行分析,并编制财务预算
11月20日会计主管汇总、编制总预算
总预算初稿,包括:
资产负债表预算
损益表预算
现金流量表预算
11月中旬会计主管收集、审核各部门预算
部门年度工作计划
各部门编制和修订预算
部门主要业务预算及部门费用预算
会计主管汇总编制销售收入、销售成本、销售费用、管理费用预算和资产负债表预算
C-02-002-001
预算的编制
财务部
董事会
预算复议会议
总经理协调各部门对分解目标值作相应修整
12月15日召开董事会议,制定、审批预算
12月5日召开预算复议会议,判断是否和年度经营目标一致
编制会议纪要,将董事会修改意见传递给预算会议与会人员
是否一致
是否通过
总预算
财务部经理负责日常预算执行的分析和管理
12月23日制定总预算
各部门
总预算
各部门经理执行预算
否
是
否
办公室
会议纪要并分发给各部门及董办
12月25日下达总预算
是
编制会议纪要,记录预算修改意见
预算复议会议纪要
附:预算修改意见
董事会会议纪要
附:预算修改意见
总预算
一份交战略管理部经理备案,一份交董事会办公室备案
经董事会制定的总预算
预算复议会议纪要(附:拟订预算初稿)
是否可内部挖潜以达到经营目标值
否
是
财务部经理核对准确性
财务行政主管副总和历史数据比较,判断合理性
是否需要修改
否
预算复议会议会务安排,拟定会议议程,准备会议资料
通知与会人员,并分发会议资料
是
通知办公室召开预算复议会议(附:总预算初稿)
是否需要修改
11月27日财务经理报财务行政主管副总审阅
是
否
总预算初稿
预算的编制流程
和各部门经理召开协调会讨论解决
预算的编制流程
预算的编制流程
预算的编制流程
预算的审批和下达
C-02-003-001
各部门
董事会
滚动预算审批会议
该月月末前主管副总审批
每月10日前会计主管编制/修改预算执行情况分析
交财务部经理