文档介绍：一、目的:
为加强对收款收据使用的管理,堵塞漏洞,降低经营环节中的风险。
二、适用范围:
本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。
三、职责和权限:
1、收款收据由财务部制定样式,供应部统一外协印制。
2、仓储部负责保管收款收据,综合管理部负责收款收据出库备案登记。
3、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。
四、作业流程/指引:
序号
程序/流程
作业指引/要求
责任部门/人员
产生结果
采用附件
1
收款收据出库
1、收款收据出库由综合管理部办理出库手续,并按编号建立发放档案;
2、收据必须有编号并且连续,每批印制的收据要与上批衔接,编号不得重复;
综合管理部
收款收据出库
收据领用申请
2
财务部领用收据
1、财务部收款业务使用的收据,由出纳员到综合管理部办理备案领用。
2、公司其他单位所需的收款收据,由财务部统一到综合管理部办理备案领用,发放时由财务部负责登记发放。
财务部出纳员/综合管理部
财务部领取收款收据
3
内部单位收款收据领用申请与审核
1、公司内部其他单位需使用收款收据的,由使用人写出使用收据的书面申请;
2、部门负责人审核申请是否合理;
3、需加盖财务专用章的,申请中注明加盖的份数。
收据使用人/部门负责人
经审核收据领用申请
4
内部单位收款收据领用的审批
1、财务部对申请部门是否应当使用收款收据和使用数量进行审批。
2、
财务部
经审批收据领用申请
5
内部单位收款收据的领用
1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章份数,杜绝正本盖章,并且做好盖章收据的备案记录。
2、外出使用的收据,盖章只盖交款单位联,其他联次不得盖章,交回财务入账时,由出纳核对后盖章确认。
财务部出纳员
收据领用
收款收据、对账函
6
收款收据的使用
收款收据的使用严格按照开具规范要求和使用规范要求执行
收款收据使用人员
收据正确使用
暂收条
7
收款收据核销
1、财务部使用的收据,由财务部负责人在收据封面签字确认后交由综合管理部进行核销,并登记缴销日期。
2、其他由财务部统一发放的收据,由财务部审核后,统一交综合管理部核销。
3、财务部对收据的审核时间为:内部业务收款单位一月一次;外部业务公司按规定时间回公司后进行。
财务部、综合管理部
核销收款收据
五、管理要求和规定:
1、收款收据的开具规范要求:
1)使用单位开具收据时,严格按实际收款时间填写开具收据日期,不得提前或延后;每本收据的使用,必须按编号顺序开具,不得跳号使用。
2)收据开具时,所有项目填写齐全:实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确,不得漏项。
3)收款金额大小写必须一致,要求小写数字(需标注￥)与大写数字(壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整)按规范书写。
4)收款收据一式三联,必须一次复写,不得套开,字迹清楚、字体工整,不得修