文档介绍：东北分公司财务管理规定
为了规范公司日常工作行为,加强财务管理,提高企业效益,特制定本制度。
一:借款的有关规定
1:出差人员暂支差旅费款,必须先到财务部门领取“领款凭证”,填好该凭证后先经财务审核,再由分公司经理或经理授权人签字后,方可借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者,每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。
2:公司员工一般不允许因私借款,如有特殊原因需要借款的,需注明理由和还款期限,1000元以内由财务审核、分公司经理审批,1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3:试用人员借支差旅费,若借款人未能偿还借款,由分公司经理或其委托人负连带责任。
4:借款出差人员回公司后,三天内应到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
二:费用管理制度
(一):差旅费的有关规定
1:公司人员出差前都应填写“出差申请单”,出差期限视具体情况核定,不能核定的,由出差人员在出差回来后补填。
2 :出差中途因特殊情况需要延时外,不得因私事或借故延长差期,否则除不予报销旅费外,并依情节轻重按人事管理制度论处。
3:出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等,其报销最高限额如下:
职位经理副经理主任主任以下
费用
交通费实支实支实支实支
每日住宿费 150 140 120 100
出差 按每天40元/天,即早餐10元、中晚餐各
15元。(无手机报销人员按每天50元/天,
补贴即早餐10元、中晚餐各20元)
说明:
1、交通费以正规单据认定,无法取得凭证者核实认定,使用公司交通工具不报销交通费。
2、分公司人员一般情况不得乘飞机,如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批,除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧,如有乘坐者,由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。
3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事,并注明日期。未注明或不合理的不能报销。
4、住宿费以凭证于给付标准内认定,超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费,如低于标准的,按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。
5、低阶人员随高阶人员因公出差时,其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。
6、原则上应当日来回的出差,不得报销住宿费。
7、餐费标准由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的,不另补贴餐费。
差旅费报销明细单
项目时间
自何处至何处
交通费
住宿费
餐费
招待费
杂费
合计
月日至月日
月日至月日
月日至月日
合计
(二):伙食费
依据办事处人数来确定:
1、一个人每月500元
2、二个人每月900元
3、三个人每月1200元
4、四个人每月1500元
5、五个人每月1700元
6、五个人以上每增加一个人增加250元
超过标准的,超过部分由办事处人员分担。
(三):业务招待费
1、业务开支以“业务客观需要,节约”为原则,非业务需