文档介绍：Roland Berger & Partners – International Management Consultants
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业务计划与控制体系–最终报告(讨论稿) –四川长虹电器股份有限公司四川,2000年11月
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内容页码
A. 业务计划与控制体系概述 3
B. 年度业务计划的制定 10
. 年度业务计划制定流程 11
. 具体内容与方法 16
C. 业务计划的细化与调整 24
. 月度滚动计划制定 25
. 季度性计划调整 30
D. 业务计划控制体系 34
. 控制流程 35
. 控制内容 38
. 偏差分析及对策制定 76
附录1: 内外部环境分析内容与工具 81
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A. 业务计划与控制体系概述
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业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率...
业务计划与控制体系的缺乏
会造成
业务计划与控制体系的建立
将做到
效
果
效
率
盲目而被动地适应市场
被动地应对竞争者挑战
目标与现实的脱离
事后控制
各部门各自为政,形成本位主义
各部门合作过程频繁出现摩擦,运作不畅
缺乏目标导向的运作,效率低下
主动地引导并控制市场
超越竞争,领先竞争对手
目标与现实的有效结合并持续成长
过程监控,不时地调整计划以应对外部变化
各部门目标统一,利益一致
各部门合作良好,公司整体运作有序
阶段性目标的持续引导,效率提升
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…同时还能使企业管理更加规范
业务计划与控制体系的缺乏
会造成
业务计划与控制体系的建立
将做到
企业高层领导
忙于具体业务的决策,无法进行长远思考
从具体事务中解脱出来,精力集中于企业战略思考
企业总部
权力部门,干预业务单元的具体经营
规划、监控与服务部门,负责企业整体规划,业务监控并向事业部提供服务
事业部
缺乏独立性,被动接受指令
企业运作的主体,并主动参与市场竞争
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业务计划与控制体系将在公司总部和事业部两个层面展开,它包含年度计划的制定以及计划细化、调整与实施控制两个部分
年度业务计划的制定
业务计划的细化、调整及实施控制
公司
总部1)
各事业部
公司战略框架
年度业务计划汇总
审核和调整
偏差分析以及调整措施的拟定并审批
各事业部的业务范围,经营方针以及合理的战略目标
各事业部年度业务计划的制定
年度计划分解至月度滚动计划,并季度性地进行年度计划的调整2)
月度计划实施并按月编制控制报告
1) 含公司高层领导及总部职能部门
2) 需获得公司总部批准
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在整个体系运作过程中,公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能
公司总部的主要职能
公司整体战略目标以及各事业部战略目标
公司及各事业部业务范围
各事业部在公司内的定位以及经营方针
各事业部之间的联系与协调
各事业部的业务范围及经营方针
各事业部的战略目标及年度目标
各事业部年度计划审批
年度计划汇总
季度性计划调整审批
月度监控报告搜集并进行偏差分析
战略框架制定
目标下达
计划审批与汇总
实施监控
与事业部一起进行调整措施的制定并审批
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而各事业部主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能
事业部的主要职能
年度业务计划制定
年度业务计划分解至月度滚动计划
提出季度性计划调整建议
月度滚动计划的实施
月初提交上个月的监控报告
与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施
计划制定
计划细化与调整
计划实施
偏差分析
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