文档介绍：财务报销制度及流程
为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动,特此制定财务报账制度。
财务报账费用项
报账凭据
费用
差旅费
差旅费用报销单、发票、其他相关票据
其他费用备
费用报销单、发票、其他相关票据
支/借费用须填写费用领取单/支票领取单为凭证
采购
流动资产购(办公用品、易耗品)
付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同(初次采购)、发票、其他相关票据
固定资产采购
付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据
报账流程:
项目负责人(核实所负责的项目中各项费用的发生,确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据;记录项目工人的出勤情况并填制
考勤表,以便进行工资核算;按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品,及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购,待领取物品时填写物品领取单并签字);
总经理(对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策)
会计人员(核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致,确保原始凭证(发票或收据等)与账面实际支出金额一致;按照考勤表核算工人工资;根据收款金额开具发票;整理核算当日账面
原则上当月发生费用当月取得票据当月报销(制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外)
公司及各项目负责人:负责各自所属部门及项目的审批签字权限:
衡阳工地:张文超岳麓区工地:刘润湘
地铁一号线:彭鸿宾苗圃:刘润湘
公司:余伟
报帐流程:
总经理(对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策)
会计人员(核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致,确保原始凭证(发票或收据等)与账面实际支出金额一致;按照考勤表核算工人工资;根据收款金额开具发票;整理核算当日账面
原则上当月发生费用当月取得票据当月报销(制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外)
衡阳工地费用报帐流程:
衡阳工地项目部人员:
项目负责人:张文超施工员:翁振兴材料员:易曼波资料员:
1、报帐流程:
零星材料采购,由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量
易曼波采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)
材料验收(除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人)
易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财务签字,由财务交
总经理签字,交财务报帐
关于原始票据整理:
易曼波取得的原始票据,按发票和无发票分类及用途不同(分办公、生活用品、材料)分类)
财务无发票票据处理及报帐
无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“附件”章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算。
衡阳工地借支、费用报帐流程:
一、衡