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依法从事经营活动的企业法人以及其他组织,在承兑信用社开立存款帐户,可以申请
办理银行承兑汇票业务,办理时应严格执行国家有关法律法规,以真实、合法的商品和劳
务交易为基础,并在交易合同中注明以承兑汇票作为结算工具和方式。禁止办理无商品交
易和劳务交易的银行承兑汇票。
申请条件
1、在当地工商行政管理部门登记注册,依法从事经营活动并持有经年审有效地营业
执照,实行独立经济核算的企业法人或其他组织。
2、在信用社开立结算账户(原则上要求开立基本结算账户),并有两年以上的结算业
务往来。
3、承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。
4、与信用社有真实的委托付款关系。
5、资信良好,具有支付票款的可资靠金来源和能力。
6、必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金,并实行专户管理。同时,就敞
口风险金额(即汇票金额剔除保证金后的余额)提供信用社同意接受的担保。
1、办理要求
(1)最低保证金缴存不低于50%;
(2)签发银行承兑汇票最长期限不超过6个月;
(3)单笔金额不超过500万元(全额保证金除外);
(4)出票人的资产负债率不超过70%;
(5)按银行承兑汇票金额的5‰向出票人一次性收取承兑手续费;
(5)银行承兑汇票由县级联社依照短期贷款单笔、单户余额权限统一审批。超过权
限的,向办事处或省联社报备;
(6)银行承兑汇票纳入企业统一授信进行管理。
2、申请所需资料
(1)填写《银行承兑业务申请书》;
(2)经会计(审计)事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、现金流
量表。成立不足三年的企业,提供其成立期限相当的财务会计报表;
(3)承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复印件;
物在运输中是否出现毁损;
④对施工企业要调查所承包工程的投资是否落实,工程材料是否按时到位等。
4、审查阶段
对申请材料的真实性、完备性和有效性进行审查、核实。经资格审查合格的,向出票
人开具《申请材料收妥单》,对不符合信贷规定的,应对客户进行解释婉言拒绝其申请。
审查内容如下:
(1)承兑申请人的条件
(2)申请资料的完整性、合规性和合法性
(3)商品交易合同的真实性、合法性;
(4)评价承兑申请人支付能力和担保人的担保能力及担保的有效性;
5、承兑
(1)承兑人根据出票人的信用等级通知出票人按比例入保证金,但不得少于承兑汇
票票面金额的50%;
(2)签订《银行承兑协议》和担保合同(保证合同、抵押合同、质押合同),按规定
办理抵(质)押登记;
(3)向会计部门(或营业网点)送交《银行承兑协议》和审批单(复印件)一份;
(4)会计部门凭《银行承兑协议》和审批单(复印件)一份;将空白银行承兑汇票
交出票人填写,向出票人一次性收取票面金额5‰的承兑手续费。
6、承兑管理
(1)在银行承兑汇票到期前7天,查询出票人在承兑人开立的帐户存款情况,如帐
户存款不足以支付汇票金额的,应书面通知出票人和担保,督促其将票款足额存入其帐户;
(2)保证金必须实行逐户逐笔专户管理不得提前支取保证金;
(3)逐笔建立档案登记,落实专人管理。