文档介绍：A1包、领导干部任期经济责任审计
一、供应商资格要求
1、符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条的规定。
2、供应商的资质要求:具备会计师事务所执业资格证书,注册地不在山东省内的,须同时具备山东省内分支机构的执业资格证书
二、技术要求
一、项目概况
为进一步促进领导干部廉洁自律,认真履行工作职责,按照领导干部管理有关规定和山东省机关事务管理局党组要求,根据《山东省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》和《山东省机关事务管理局内部审计工作规定》,拟对山东省省级机关汽车服务中心、山东省省直机关住宅发展中心、山东省省直机关住宅发展公司、山东省机关事务管理局房产服务中心、山东省安达汽车服务公司、山东省东海汽车维修公司、山东省省直机关第二物业管理中心等单位的共计5位离任负责人任期履行经济责任的情况进行审计。
采购人提供必要的工作场所,,在同采购人积极沟通的基础上,形成详细的审计方案。
二、项目要求
1、审计时间要求:
2015年4月10日——2015年6月30日
2、被审计单位:
山东省省级机关汽车服务中心
山东省省直机关住宅发展中心
山东省省直机关住宅发展公司
山东省机关事务管理局房产服务中心
山东省安达汽车服务公司
山东省东海汽车维修公司
山东省省直机关第二物业管理中心
3、审计主要内容:
对领导干部开展离任审计,主要是对离任者在任职期间的资产保值增值及负债情况;经营成果的真实性;法律、法规、内控制度的执行以及廉洁从政(从业)情况等方面进行的监督评价活动。主要包括以下内容:
(一)国家财经纪律、上级部门的规章制度执行情况;
(二)单位内部控制制度的建立和执行情况、经济合同的签订是否通过招投标程序、重大事项、大额资金支出的决策过程和执行情况;合同、文件、财务审批、报销是否符合规定;
(三)财务收支情况。包括:预算执行情况、决算、经费收支、预算外资金的管理和使用、专项资金的使用、开支标准执行等情况;企业是否做到资产完整、财务信息真实及经济活动收支的合规性、合理性和合法性,会计记录和报表分析提供资料的真实性和公允性等情况;关联方交易及资金往来情况、经营成果的真实性和依法经营情况;预算单位和企业的所有资金、资产是否全部纳入法定账户和法定账簿进行管理、核算和反映;事业单位非税收入上缴情况以及企业依法纳税情况.
(四)债权债务情况。审核各项债权债务的真实性、合法性;重点审计往来款项管理是否符合有关规定,有无长期挂账情况,有无利用往来账户隐瞒收入直接列支等问题;
(五)国有资产保值增值情况;
(六)资产购置、使用、处置和收益情况。包括购置手续是否健全;固定资产明细账设置、固定资产卡片建立情况;资产出租出借、对外投资、担保是否经主管部门审批同意;处置收益是否纳入财务管理等;
(七)银行账户设置情况;
(八)政府采购执行情况;
(九)工资、补贴、津贴、薪酬发放及职务消费和相关成本费用情况;
(十)与财务收支有关的其他经济活动。
审计重点为领导干部守法、守纪、守规、尽责情况,主要关注遵守有关经济法律法规、贯彻上级决策部署情况;制定和执行重大经济决策情况;与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益情况;遵守有关廉洁