文档介绍：理论分析框架
上海财经大学
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第十一讲民主的财政约束
□教材第19章;第13章第6节;第15章第6节
提纲
○民主财政决策中的机会主义行为问题
○基于成本——收益对称性的财政约束(19)
○不直接考虑对称性问题的财政性约束(19)
〇机会主义行为控制的非财政约束方面(13)
○财政总量扩张及相关的财政约束问题(15)
一、民主财政决策中的机会主义行为问题
●财政过程及其可能的机会主义行为
□基于收入——支出的财政过程
□财政决策成本—收益分布矩阵
□对几种可能模式的规范性评价
□财政民主决策的机会主义行为

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表1 财政决策成本—收益分布矩阵
收益分布
分散
集中
成本
分布
分散
Ⅰ
Ⅱ
集中
Ⅲ
Ⅳ,Ⅴ
二、基于成本——收益对称性的财政约束
□局部性公共项目采用受益税(维克塞
尔的建议)或通过合适的收费方式来
弥补成本(Ⅴ)而不能依赖于一般性
的财政资金(Ⅱ)或其他个体的收入(Ⅳ)
■意义:受益税、公共收费
□全局性公共项目采用一般性公共基
金来筹资(Ⅰ)而不能由部分人来
承担成本(Ⅲ)
■意义:建立见义勇为基金
■意义:债务的代际分摊
■意义:禁止强制和摊派
一个德国拆迁钉子户官司打赢德国皇帝的故事
威廉一世,号称“军人国王”的普鲁士国王弗里德里希,后来在法国巴黎的凡尔赛官镜厅被德意志各邦君主拥立为德国皇帝,深受广大人民群众爱戴,他的助手就是大名鼎鼎的铁血宰相俾斯麦。现在德国街头还有他骑着青铜战马的塑像。当年他在距离柏林不远的波茨坦修建了一座行宫。有一次,这位皇帝用伟人们惯有的动作,登高远眺波茨坦市的全景,正欲掐腰感慨江山如此多娇,他的视线却被紧挨着宫殿的一座磨坊挡住了。如此不合时宜的“违章建筑”,让这位领袖非常扫兴。但他毕竟还是爱自己的子民的,他想以一种公道的方式来解决,于是派人前去与磨坊的主人协商,希望能够买下这座磨房。
不料,这个磨坊主觉悟非常低,丝毫不顾全大局;心里只有小家,没有大家,一点不把“市政规划”和“国家形象”放在眼里,就认一个死理,这座磨坊是从祖上传下来的,不能败在我手里。几次协商,许以高价,晓之以理,动之以情,表示组织的关怀,警告威胁领袖安全,影响伟大祖国形象这个问题的严重性。要知道这里可是一个国家的门面,来这儿的国际友人多极了,100多年以后波茨坦公告都是在这里签的。可这个老汉始终软硬不吃。面对这样不识抬举、不可理喻的钉子户,终于威廉“龙颜”震怒,派警卫人员把磨坊给拆了。