文档介绍：第一节政府与市场
在市场经济条件下,市场是一种资源配置系统,政府也是一种资源配置系统,财政
是政府的经济行为,因而研究财政问题要从政府与市场的关系说起。现代财政理论的
基本思路和方法是:从对社会资源配置效率的评析开始,分析市场机制的失效或缺陷,
从而揭示政府从事经济活动的必要性,并在此基础上界定政府经济活动的范围及财政
的职能。
一、市场失效
传统经济学认为,在完全竞争的条件下,市场机制可以通过供求双方的自发调节使
资源配置达到最有效率的状态。但完全竞争的市场机制是理论上的理想状态。在现实
经济生活中,市场机制在实现资源配置的效率方面会出现运转失效。市场失效也称为
“市场失灵”“、市场失败”“、市场缺陷”等,它指的是在市场充分发挥其基础性资源配置
作用的基础上,市场不能自然有效地配置资源,或难以正常发挥作用的状态。导致市场
失效的基本原因在于,价格信号并非总是能有效地反映社会边际效益和社会边际成本。
由于存在市场失效,公共部门的干预即政府的经济活动就成为必要。市场失效主要表
现在以下几个方面:
(一)公共产品问题
所谓公共产品,是指具有联合的、共同消费性质的产品或服务。它是相对于只适用于
个人消费的产品或服务,即“私人产品”而言的。现实社会存在各种各样的公共产品和私
人产品。例如,国家领土的安全,稳定的社会秩序,行政管理服务,文化、教育和卫生保健
服务等等均属于公共产品;吃的食品、穿的衣服、居住的房屋以及各种日用消费品等等均
属于私人产品。在市场经济体制下,市场机制可以有效地提供私人产品,但由于公共产品
具有公共消费的性质,人们单独依赖自己的力量无法提供或根本不愿提供,其结果,社会
和个人都非常需要的公共产品要么从市场上消失,要么严重供应不足,以致消费者无法通
过如同私人产品“那样的货币投票”,在市场上“采购”到所需要的公共产品,即出现了市场
失效:供应不能有效地满足需求。市场的失效就决定了政府必须介入。为了维持社会再
生产活动的正常进行,政府作为政权组织,就要运用其政治权利,去强制性地以税收形式
“索取”一定的“费用”,从而有效地提供社会所需的公共产品。
(二)自然垄断问题
某些行业具有生产经营规模越大,边际成本越低而边际效益越高的自然性质,即规
模报酬递增。它决定着市场竞争中该行业的大企业相对于小企业的竞争优势,意味着
对小企业的必然排挤和毁灭性冲击,从而市场的自由竞争必然导致该行业中只存在极
少数以至惟一的垄断企业的结果。自然垄断否定了充分竞争,也就导致了市场价格机
制在资源配置上的扭曲和低效。同时,对于这种垄断,如果听之任之,则自然垄断者就
会通过垄断价格获取超额利润,这是以全体社会成员的利益损失为代价,来增加少数几
个乃至惟一的垄断者的利益。这就不仅危害着经济效率,而且还产生严重的社会分配
不公问题。尤其值得注意的是,这些具有自然垄断性质的行业,往往是与人们生活息息
相关的,如城市的供水、供电、供气、公共交通、邮电通讯等等。因此,为了对付垄断,政
府必须以非市场的手段加以干预。政府可以在垄断部门建立公共生产,并且从效率或
社会福利的角度来规定价格,政府还可以通过规定价格或收益率进行管制。
( 三) 部效应问题
市场机制要求成本和效益内在化,产品生产者要同时负担全部成本或获得全部收
益。而外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的
外部效应时,生产者的成本大于收益,利益外溢,得不到应有的效益补偿;当出现负的外
部效应时,生产者的成本小于收益,受损者得不到损失补偿,因而市场竞争就不可能形
成理想的效率配置。由于外部效应的存在,使得成本收益不内在、不对称,人们会过多
地从事成本外溢的活动而过少地从事收益外溢的活动,从而损害资源配置的效率。外
部效应的典型例子是“公共产品”。公共产品的生产和消费可以绕开价格机制直接影响
他人的经济环境和经济利益,对他人产生额外的利益或成本,但生产者或消费者并未因
此得到报酬或进行补偿。当出现外部效应时,需要政府部门以非市场的手段去矫正,如
法律手段和财政手段等等。
(四)信息不充分问题
理想化的信息假定是完全竞争市场的必要条件。竞争性市场的生产者和消费者都
要求有充分的信息,生产者要知道消费者需要什么,需要多少,以及需求瞬息万变的变
化,消费者要知道产品的品种、性能和质量,生产者之间也需要相互了解。在市场经济
条件下,生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为,都不可能掌握必要的信
息。而且由于市场规模的不断扩大,信息越来越分散、复杂,加工和处理信息