文档介绍：有关财务室报账的规章制度
第一篇:《公司财务报账管理制度》
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为了加强公司内部财务管理,提高财务管理水平,提高工作效率,实现财务管理工作科学化、规范化、精细化,结合实际工作需要,现就进一步加强财务管理工作通知如下: 1、财务部要规范会计行为、强化会计监督。财务会计人员要严格按照有关财务会计制度规定,做好各项日常会计核算工作,规范财务账目设置,加强货币资金管理。
2、严格执行财务报销手续,公司财务报帐实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董事长签批后方能报销、列帐;未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据,财务部门有权拒绝报帐、付款。
3、每日上午、下午各一次对客户汇款明细在南华公司QQ群里截图体现。
4、每日下午4点钟,上报当日来款总金额、出款总金额、账户账余资金,4点钟以后的资金算次日金额,在次日金额中上报,以上上报至。(对于一次出款金额超过10万元,需在上报时,标明出款的明细和出款单位。)
5、业务单元贸易业务的结算,结算单需由部门经理、部门分管领导、公司分管领导共同签字,方可开具结算发票,缺少一人签字,财务部部不允许开票。(主要是配送部、贸易部、机构业务部代购业务)
6、每月财务关账后,财务部提供债权债务表至;每月由财务部牵头,召开债权债务会议,对每一笔资金与业务部门进行落实。
************ 2013
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年6月14日
第二篇:《公司财务报账管理制度》
财务报帐管理试行制度(草案)
为了加强集团内部财务管理,规范财务行为,明确经济责任,提高工作效率,根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》,结合实际需要,特制定本制度。
一、财务报销 1、财务报销凭证的种类
(1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。
(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。
(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字(或盖章)的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。
2、财务报销原始凭证的要求
(1)基本要求:真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。
(2)具体要求: A、外来凭证是单位开具的,必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人的,必须有填制人员的签名或盖章;单位自制的,必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、招待费报销:餐费报账应在招待后及时报销(五天
内),不得多次餐票累计报销。餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据,不得用多家发票充抵金额,原始单据须注明请客事由、人数等。
C、购买实物的原始凭证和发票,经办人、审批人及用途等项必须齐全,大写和小写金额必须相符。
D、因公出差在外取得的住宿发票,必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 E、一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭证除外),应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
二、公务借款要求
1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。
2、工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款,包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。
3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款,包括零星购物、各项周转金等借款。
4、公务借款审批手续:各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写借款单据),经所在部门负责人审签、由财务人员复核,经董事长或总经理签字后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签字)等。
5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款,须提前一天与财务部联系,以便备款。
三、财务报销程序
1、先把原始单据和发票粘贴到报销凭证粘贴单上;再按照差旅费、招待费、办公用品、培训费,资料等费用途类别,填写费用报销单。
2、工作人员报帐时,须将票据交财务人员审核,经董事长或总经理签字后方可报销。
3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会请后附会议通知;餐费票据须注明请客事由、人数等。
四、财务收支权限
1、正常的合同采购款,由财务人员按照合同约定的时间和额度,报告董事长通过公司网上银行支付。财务经办人员根据网上银行电子回单分别不同的采购公司、工程项目建立台帐,为质保金等应付帐款的核算和单个工程项目的成本核算提供依据。
2、正常的工程款、销售款回收,由财务经办人员按照合同约定的时间和额度,及时清收到公司帐户。并建立收入台帐,做好工程质保金等应收帐款的核算。
3、日常办公用品的购置,由