文档介绍：第六章巴塞尔协议: 银行资本充足性监管
监管的基本思想: 资本充足性监管为何具有监控风险的功能?
C
A1×W1+A2 × W2+…+An ×Wn+…
C表示资本量, A表示具有不同风险度的资产量, W表示每一种资产的风险度(权数),资产风险越高,风险权数越大。
资本充足率=
资本
风险资产
控制ΣA×W
增加资本
控制ΣA增长
积极降低ΣW
达到当局资本充足要求
银行需
特别值得一提的是:银行总是追求满足最低资本充足性(8%)条件下最少资本,最大资产规模,因此必然存在积极控制资产风险的最大激励.
资本充足性监管
控制总资产增长
降低资产风险度
增加其资本总量
内容安排
巴塞尔协议
历次的修改
新巴塞尔协议
新巴塞尔协议对中国银行业的影响
1988年版
巴塞尔协议全称是《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》。
1987年12月10日,国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了“十国集团”(G10)以及卢森堡和瑞士在内的12 个国家中央银行行长会议。会上通过了巴塞尔协议,该协议对银行的资本定义、风险资产计算和资本充足率等方面作了统一规定。
资本定义:核心资本与附属资本
巴塞尔委员会将资本分为两层:一层为“核心资本”,包括股本和公开的准备金,这部分至少占全部资本的50%,
另一层为:“附属资本”,包括未公开的准备金、资产重估准备,普通准备金或呆帐准备金,带有股本性质的债券工具和次级债券工具(被称为软负债)。
风险资产计算(即ΣA×W,关键是如何确定反映违约风险的W)
关于表内资产:风险权数计算是指根据不同类型的资产,赋予它们五种不同的违约风险权数,即0%、 20%、 50%和100%,风险越大,加权数就越高。(具体见后表).
关于表外资产:先用“信用转换系数”将表外资产额转化为表内资产额,然后再视同相应的表内业务进行风险加权. 如100%转换的表外业务:保证和承兑
附录二资产负债表内的资产风险权数(部分规定)
第一类:0%权数的资产:
(1)现金。 (2)以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。 (3)对经济合作与发展组织(OECD)国家的中央政府和中央银行的其他债权。
第二类:20%权数的资产:
(1)对多边发展银行(国际复兴开发银行,泛美开发银行,亚洲开发银行,非洲开发银行,欧洲投资银行)的债权,以及由这类银行提供担保,或以这类银行发行的债券作押品的债权。 (2)对OECD国家内的注册的银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款。
第三类:50% 权数的资产完全以居住用途的房产作抵押的贷款,这些房产为借款人所占有使用,或由他们出租。
第四类:100%权数的资产:(1)对私人机构的债权。 (2)对OECD以外的国家的法人银行余期在一年以上的债权。
88年协议,对风险权数的计算本质上采用的是一种标准法.
资本充足率=总资本/风险资产
其中,风险资产= Σ各类资产×相应的违约风险权数
巴塞尔协议规定,到1992年底,所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8%,其中核心资本至少为4%。
巴塞尔协议规定,从1987年底到1992年底为实施过渡期, 1992年底必须达到8%的资本对风险加权资产的比率目标。
88年协议存在的问题
第一、只考虑了信用风险,而事实上银行要承担许多非信用风险性质的风险,包括市场风险\操作风险\其它风险。
第二、对资产信用风险度的刻画精度不高,使监管的风险敏感度受影响。
第三、在风险权数设定时,OECD因素太大。