文档介绍：客户:签名日期项目:总体审计计划编制人索引号B2—1会计期间:复核人页次审计目的审计范围审计策略重要会计问题审计重要领域审计重要性水平确定审计风险评估时间预算人项目负责人签字注册会计师员助理人员审计收费预算XXX会计师事务所客户:签名日期项目:总体审计计划编制人索引号B2—1会计期间:复核人页次2工作内容适用否日程安排执行人员执行日期索引号初步了解客户情况初步评价审计风险签订审计业务约定书内部控制制度调查符合性测试上年审计结论的复查和本期会计报表初审存货监盘寄发询证函流动资产审查长期投资、固定资产、在建工程、其他资产审查负债类项目审查所有者权益类项目审查损益表和利润分配表项目审查现金流量表审查与客户交换意见整理工作底稿项目负责人复核部门经理复核主任会计师复核撰写、出具审计报告(及管理建议书)其他事项XXX会计师事务所XXX会计师事务所客户:签名日期项目:客户基本情况编制人索引号B2—2会计期间:复核人页次法定地址批准证书号经营地址营业执照号合同期限营业范围开业日期企业性质及投资总额注册资本经营方式主管部门主管国税部门主管地税部门投资者名称应交出资额实收资本已交占原币()人民币原币()人民币应交比例项目(万元)上年本年董事长资产总额副董事长主负债总额总经理要所有者权益副总经理财营业收入总会计师务利润总额财务经理指所得税标净利润电话传真邮编分支机构概况名称投资比例名称投资比例职工人数其中:外籍XXX会计师事务所XXX会计师事务所客户:签名日期项目:财务环境及状况调查编制人索引号B2—3截止日或期间:复核人页次工作项目重要事项说明一、财务管理环境宏经济形势和经济政策观财税政策和工商税收政策环金融政策和金融市场境国际经济环境微企业的成份、经济方式和组织形式观销售环境环采购环境境生产环境二、偿债能力短期偿债能力长期偿债能力三、营运能力应收帐款周转率存货周转率四、盈利能力销售利润率净资产收益率每股收益五、会计环境1、会计法规及制度2、会计核算及组织XXX会计师事务所客户:签名日期项目:持续经营能力调查编制人索引号B2—4截止日或期间:复核人页次序号调查项目勾选一、大量经营亏损的调查N/A亏损情况分析:近几年连续亏损/亏损数额巨大亏损波动很大/亏损趋势加剧亏损原因分析:营业内亏损大/亏损因产品降价亏损因成本上升/销量剧减二、了解偿债能力N/A负债总额大于资产总额/无法偿还将到期之债务长期资产过分依赖短期借款/拖欠股利重要财务比率恶化三、合同履行情况的了解N/A因质量问题大量销售退货/未按合同及时收款存在大量长期积欠的应收帐款/没有供货从赊销改变为付现送货/供货量不足四、市场情况和产业政策了解N/A丧失重要市场/经营特许权和许可证丧失主要供货人/重要供应物资有短缺劳动力市场紧张/开工率不足法规规定或政府产业政策变化造成重大不利影响属淘汰行业,面临关、停、并、转局面五、非正常的波动和项目的了解N/A在盈亏方面有非正常波动的项目时盈时亏/大盈大亏在资产负债价值方面有非正常波动/计价基础前后不一致六、未决法律诉讼的了解N/A有违反法律而引起的未决事项有引起被勒令停业或不能偿付巨大赔款的判决七、结论:XXX会计师事务所XXX会计师事务所客户:签名日期项目:分析编制人索引号B2—5截止日或期间:复核人页次工作项目重要事项说明1、横向分析(B2-5-1)2、纵向分析(B2-5-2)3、比率分析(B2-5-3)XXX会计师事务所XXX会计师事务所